财务管理制度2018版.docx

天太建设集团有限公司

财务管理制度目录

第一章总则

第二章会计机构、会计人员的管理第三章流动资产的管理

第四章固定资产的管理第五章负债管理

第六章成本费用的核算管理

第七章收入、利润和税金的管理

第八章财务报表、会计科目和发票的管理第九章会计档案管理

第十章附则

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天太建设集团有限公司财务管理制度

第一章总则

为建立现代化企业制度，建立健全财务管理体系，根据中华人民共和国会计法、企业会计准则、企业会计制度，特制定本财务管理制度。

本管理制度适用于集团公司及控股公司；各部门、人员在财务会计工作中必须认真执行本管理制度。

第二章会计机构、会计人员的管理

公司设立财务部作为财务会计机构。

财务部的职责:

在公司总经理的领导下，负责全公司的财务核算、财务监督和内审工作，包括:财会人员的管理、检查各独立核算单位的会计核算工作；

确保公司资金的安全；

协助公司领导筹集资金、合理分配使用资金；

做好与上下游单位的对账工作，保证账账相符、账实相符；

准确核算各项目成本，配合商务部进行成本分析与考核；

做好财务分析工作，为公司领导决策提供各种信息资料，当好领导的参谋。

财务部岗位设置为:财务部经理、内审岗、稽核岗、会计岗、出纳岗。财务内审岗和稽核岗由财务部经理指定的人员兼任。

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2.4

2.4财务部应安排本部门会计人员每月初对各公司上月的记账凭证、

财务报表等账务进行交叉审核并签字。对于交叉审核中发现的问题应

查明原因后报告财务部经理。（增加稽核岗，月度稽核）

2.5财务会计人员调换工作时，按会计法必须规定办理交接手续。交

接清单上应有交接人、接交人、监交人签字确认。

第三章流动资产的管理

3.1流动资产包括现金、各种存款、应收及预付账款、其他应收款、

存货等。

3.2现金管理

现金的使用范围：员工工资、出差人员必须随身携带的差旅费、金额在2000元以下的零星开支。除上述情况可用现金支付外，其他款项的支付应当通过办理银行转账结算。

3.2.3公司所有付款均实行“总经理一支笔审签”制度。总经理外出时因项目施工等特殊情况需要付款时，由经办人在钉钉上提交付款申出纳员不得兼管有关债权、债务、收入、费用的账务登记工作

3.2.3公司所有付款均实行“总经理一支笔审签”制度。总经理外出

时因项目施工等特殊情况需要付款时，由经办人在钉钉上提交付款申

请给总经理审批并抄送财务负责人和出纳

请给总经理审批并抄送财务负责人和出纳。

3.2.4财务部支付工程款或劳务费时必须坚持“有合同、有发票、有

结算”的原则，确保“合同流、发票流、物流、资金流”的四流一致。

公司与上下游单位签订的合同、结算单必须交一份原件给财务部存

档。

3.2.5对外支付分包款、人工费、材料费、租赁费、保证金等款项时，

须由工程部、市场部或办公室填写《付款申请单》，《付款申请单》

首先由经办人，材料部、商务部、工程部、项目部负责人签审后交财务部会计审核，会计审核内容包括：合同原件是否已交财务部、已收发票金额是否与结算金额相符、应付账款余额是否超支、付款凭证的内容是否准确、完整、合法。具体细则和流程请参阅《财务部项目管理规定》。

员工报销费用时，须按照费用类别填写《费用报销单》，报销凭证必须是国家印制的发票及单据，不得使用白条或其他不规范的凭证报销各项费用，报销时先由会计审核报销单，审核内容包括：金额大小写是否一致，经办人、部门负责人是否签字，用途说明是否填写规范，后附的单据发票等是否真实合法、金额相符，报销人员是否有备用金借款等。报销人如有借款须扣除时，会计须按扣除金额开具收据给报销人并注明冲抵借款。有关费用报销的具体细则和流程请参阅

《办公室管理规定》。

收付款凭证经审核后方可逐笔登记“现金日记账”。日记账要逐日结出余额，并与库存现金相核对，月末与总账相核对。出现长、短款且又无法查明原因的，长款归公，短款由责任人赔偿。

有关人员因公外出时经办公室登记后方可到财务部门预借差旅费。归来后的三天之内及时到财务部门结算，做到一次一清。

公司根据业务情况核定库存现金限额为1万元，库存现金超限额时必须当日送存银行，不得留存超限额的过夜现金。

银行存款管理

财务人员要认真执行银行结算办法的暂行规定，银行支票等

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结算凭证和财务印鉴要由两人分开保管。财务部负责人保管财务专用章，出纳保管法人私章。

财务人员要严格银行存款支出控制，银行付款必须经总经理签审，手续齐备，不准携带空白支票等银行结算凭证外出，确须携带空白支票外出者，须经财务部经理批准，办理领用登记手续，要建立支票领用登记簿，因使用支票不当造成公司损失时，应由当事人承担赔偿责任。3.3.3“银行存款日记账”逐笔逐日登记，每日结出余额，