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公司财务规章制度
公司财务规章制度篇1
第一章总则
第一条为加强会计电算化的管理,保证会计数据的真实、完整、安全,以及会计电算化工作的顺利进行,提高工作效率,根据《会计法》、《会计基础工作规范》、《会计电算化工作规范》和《会计档案管理办法》等法规及蒙牛公司的管理要求,特制定本制度。
第二条公司各分、子公司的会计电算化工作,应当符合本制度的规定。
第三条各分、子公司应当依据法律、法规及本制度的规定,加强会计电算化工作的管理,保证会计电算化工作的顺利实施。
第二章电算化岗位职责
第四条公司实施财务电算化后,会计人员的工作岗位应作如下划分:电算主管、数据录入员、审核记账员(可由电算主管兼任)、系统维护员、数据管理员、数据分析员等岗位。各公司财务部门可根据自身情况,对上述岗位作适当调整。
1、电算主管一般由财务部长或经财务部长授权的核算主管担任。
2、数据录入员由负责具体业务的相关财会人员担任,但系统维护员不得兼任数据录入的工作。
3、审核记账由负责凭证或票据等审核及登帐的人员担任,但系统维护员不得兼任审核记帐的工作。
4、系统维护员由具有网络维护经验的人员担任,但电算主管不得兼任系统维护工作。
5、数据管理员由会计档案保管人员兼任。
6、数据分析员可由电算主管或负责财务分析的财务管理人员兼任。
第五条电算化主管岗位职责:
(一)职责内容:
1、全面负责本公司会计电算化的工作,并对软件的正常运转及数据的真实、安全负责。
2、组织制定和实施本单位会计电算化工作的各项规章制度。
3、根据会计制度和本单位的核算要求,建立适合本单位的会计电算化操作流程及核算方法。
4、负责对计算机输出的帐、证、表等数据进行审查,确保帐帐、帐证、帐表核对相符,各业务模块与总帐模块核对相符。
5、根据本公司财务部门的实际情况,合理分配电算化各岗位的操作权限。
6、会计电算化规章制度规定的其他职责。
(二)任职条件:
1、财经类大专以上学历,国家会计师以上资格。
2、大中型企业从事财务核算与管理工作三年以上,能熟练应用计算机进行日常财务管理工作。
3、具有较强的组织、沟通与协调能力,有一定的团队组织管理经验,初级以上英语水平。
第六条数据录入员岗位职责:
(一)职责内容:
1、负责原始单据的录入及机内记账凭证的编制,做到内容完整、数据准确、科目正确、摘要简明规范,所制凭证符合财务会计制度的要求。
2、有核算业务发生,须及时录入或制作机内凭证,不得积压。
3、负责对所录入单据和生成凭证的正确性进行校验。
4、负责打印所生成的凭证或报表,签章后连同原始凭证或其他有关资料,传递到电算主管或审核记帐员处审核。
5、执行会计电算化其他规章制度规定的职责
(二)、任职条件:
1、具有财经类大专以上学历,国家助理会计师以上资格,或会计学专业大学本科以上学历。
2、能熟练操作计算机,具有较强的沟通能力,初级以上英语水平。
第七条审核记账岗位职责:
(一)职责内容:
1、负责对已录入计算机内的凭证或数据、打印输出的凭证或报表以及原始凭证的完整性、正确性进行审核,确保入账数据完整、正确。
2、负责合法凭证、数据的审核、过帐工作,审核时如发现录入或其他错误,应通知录入人员修改,待修改后再行审核。
3、执行会计电算化其他规章制度规定的职责。
(二)任职条件:
1、具有财经类大专以上学历,国家会计师以上资格;或会计学大学本科以上学历,从事会计工作二年以上。
2、能熟练操作计算机,具有较强的沟通能力,初级以上英语水平。
第八条系统维护员职责:
(一)职责内容
1、负责对会计电算化硬件和软件故障进行及时处理,确保会计电算化工作的正常运转。
2、按制度规定做好财务数据的备份及电脑病毒的防御工作。
3、定期检查硬件设备和软件运行情况,如有异常应及时处理,并做好详细记录。
4、除实施特殊数据维护外,未经电算主管同意,不得打开数据库操作,更不允许修改数据库结构。
5、负责软件的安装、调试和新上岗人员的培训工作。
6、执行会计电算化其他规章制度规定的职责。
(二)任职条件:
1、专科以上学历,会计电算化、计算机应用专业毕业。
2、从事网络维护或会计电算化工作二年以上,熟悉网络操作系统和大型数据库系统的维护。
3、沟通、协调能力较强,初级以上英语水平。
第九条数据管理岗位职责
(一)职责内容:
1、按规定的期限,向相关人员催交各种备份数据及存档资料。
2、做好备份光盘以及打印输出的帐、证、表的日常管理工作,对数据的安全和必威体育官网网址工作负责,不得擅自出借。
3、
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