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学校的财务计划

目录

CONTENTS

引言

学校财务状况分析

学校收入计划

学校支出计划

学校财务风险管理

学校财务计划执行与监控

01

引言

CHAPTER

明确学校财务规划的目标和愿景，确保学校财务稳健发展。

适应教育市场变革，提升学校财务管理水平和效率。

优化资源配置，为学校发展提供有力保障。

目的和背景

03

学校财务风险评估及应对措施。

01

学校收入、支出、预算等财务状况。

02

学校财务规划、管理、监督等财务活动。

汇报范围

02

学校财务状况分析

CHAPTER

固定资产

包括学校建筑、教学设备、图书资料等长期使用的资产，是学校运营的基础。

流动资产

包括现金、银行存款、应收款项等短期内可以变现的资产，用于支持学校的日常运营和短期发展。

无形资产

包括学校品牌、专利权、非专利技术、土地使用权等，是学校长期发展的重要资源。

资产状况

包括长期借款、长期应付款等，用于支持学校的长期发展和建设。

长期负债

包括短期借款、应付账款、预收款项等，需要在短期内偿还的债务。

流动负债

分析负债的期限结构、利率结构等，以评估学校的偿债能力和财务风险。

负债结构

负债状况

净资产增长率

反映学校净资产的增减变动情况，以及学校的发展速度和趋势。

净资产收益率

反映学校使用净资产获取收益的能力，以及学校的运营效率和管理水平。

净资产总额

学校资产减去负债后的净额，反映学校的整体实力和长期发展的潜力。

净资产状况

经营活动现金流

反映学校日常运营活动产生的现金流量，包括学费收入、教职工薪酬支出等。

投资活动现金流

反映学校进行长期资产投资或处置所产生的现金流量，如购建固定资产、无形资产等支出或收回投资等。

筹资活动现金流

反映学校筹集资金及偿还债务所产生的现金流量，如取得借款、偿还债务等。

现金流状况

03

学校收入计划

CHAPTER

01

02

03

根据学生人数和学费标准，制定学费收入预算。

考虑学生流失率和新生入学率，对学费收入进行合理预测。

设立奖学金和助学金，吸引优秀学生，提高学费收入。

学费收入

了解政府教育补助政策，积极申请相关补助资金。

与政府部门保持良好关系，争取更多的政策支持和资金补助。

合理利用政府补助资金，提高学校教学质量和设施水平。

政府补助

社会捐赠

积极开展校友会等社会活动，加强与校友和企业的联系，争取捐赠资金。

设立捐赠基金，鼓励社会各界对学校进行捐赠。

对捐赠资金进行透明化管理，确保资金的有效使用。

1

2

3

利用学校资源开展培训课程、研讨会等活动，增加收入来源。

出租学校闲置设施，如体育场馆、实验室等，获取租金收入。

与企业合作开展科研项目，获取科研经费和技术支持。

其他收入

04

学校支出计划

CHAPTER

教职工工资

包括养老保险、医疗保险、失业保险、工伤保险、生育保险等。

社会保险缴费

住房公积金

其他人员支出

01

02

04

03

如临时工工资、外聘专家讲座费等。

包括基本工资、绩效工资、津贴补贴等。

按照国家政策规定，为教职工缴纳的住房公积金。

人员支

公用支

办公费

印刷费

水电费

用于印刷讲义、试卷等教学资料。

学校日常用水用电支出。

用于购买日常办公用品、书报杂志等。

取暖费

学校冬季取暖支出。

差旅费

教职工因公出差的交通费、住宿费等。

维修（护）费

用于学校建筑物及设施的维修和保养。

公用支

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02

01

租用房屋、场地、设备等的费用。

租赁费

用于召开各类会议的支出。

会议费

用于教职工参加各类培训的支出。

培训费

如绿化费、物业管理费等。

其他公用支出

公用支

房屋建筑物购建

用于新建、改建、扩建、修缮学校房屋和建筑物的支出。

专用设备购置

用于购置具有专门性能和用途的教学、科研仪器设备的支出。

基础设施建设

用于校园基础设施如道路、桥梁、管道等的建设支出。

资本性支

大型修缮

用于学校房屋和建筑物的大型维修和改造支出。

信息网络购建

用于学校信息网络系统的建设和升级支出。

物资储备

用于学校战略物资和应急物资的储备支出。

其他资本性支出

如土地购置费、无形资产购置费等。

资本性支

用于补助附属单位的支出。

对附属单位补助支出

上缴上级支出

经营支出

其他支出

按照财政部门和主管部门的规定上缴上级单位的支出。

学校在经营活动中发生的支出，如校办产业经营成本等。

除上述支出以外的其他各项支出，如捐赠支出、利息支出等。

其他支

05

学校财务风险管理

CHAPTER

定期分析学校的资产负债表、利润表和现金流量表，以发现潜在的财务风险，如债务过高、现金流不足等。

审查财务报表

留意教育政策、财政政策和税收政策的调整，评估其对学校财务状况的影响。

关注政策法规变化

深入了解学校的招生、教学、科研等方面的运营情况，以便及时发现与财务相关的风险。

了解学校运营情况