出纳实务测试题.docx

浙江金融职业学院《出纳实务》综合测试卷一

题次一二三四五六七八合计

题次

一

二

三

四

五

六

七

八

合计

得分

一、单项选择题

下列选项中，体现办理现金业务不相容岗位相互分离的是（ D ）

A、由出纳人员兼任会计档案保管工作

B、由出纳人员保管签发支票所需全部印章

C.由出纳人员兼任收入总账和明细账的登记工作

D.由出纳人员兼任固定资产明细账及总账的登记工作

从银行提取现金，出纳员除了填写支票外，还应填写（ A）。A.支票领用簿 B.发票领用簿

C.收据领用簿 D.以上均不对

3.出差人员报销差旅费，出纳库存现金不足支付。下列做法正确的是（

A、出纳将私人现金先垫付

D

）

B、从本单位现金收入中直接支付C、出纳个人打欠条

D、开出现金支票支付

4.出纳人员根据收款凭证收款或付款凭证付款后，为避免重收重付时，应（A、在凭证上加盖“收讫”或“付讫”戳记

B、由收款人员或付款人员在备查簿上签名

A

）。

C、由出纳人员在备查簿登记

D、由出纳人员在凭证上划线注销5.现金收入不包括（ D ）。

A、银行汇票转账结算取得的销售收入 B、销售商品取得的现金收入

C、提供劳务取得的收入 D、出差人员报销差旅费退回的多余款项6.企业从银行提取现金，应（ A ）.

A、借记“现金” B、借记“银行存款”C、借记“备用金” D、贷记“现金”

7.现金短缺核查后原因不明，则应（

A、借记“管理费用”

A

）。

B、贷记“管理费用”

C、借记“营业外支出”

D、贷记“营业外支出”

8.现金是由（A、出纳

A

）经管的。

B、会计主管人员

C、总会计师

D、单位负责人

9.（ D ）不可能成为现金支出的原始凭证。

A、借款收据 B、工资表

C、报销单 D、商业承兑汇票10.（ C ）不属于单位的现金支出。

A、向本单位职工发放工资 B、支付个人劳务报酬

C、购买价值5000元的机器 D、向单位内部有关部门支付备用金

为了总括反映和监督库存现金的收支和结存情况，企业应设置（ A ）账户进行总分类核算。

A、“现金” B、“备用金”

C、“银行存款” D、“货币资金”

企业收到某商店支付的包装物押金，应（D）

A、借记“备用金”B、贷记“备用金”C、贷记“现金”D、借记“现金”13.现金结算起点为（D）元。

A、500 B、5000

C、100 D、1000

开户银行应当根据开户单位的实际需要，核定开户单位（ A ）的日常零星开支所需的库存现金限额。

A、3—5天 B、5—10天

C、3—10天 D、3—6天

开户单位在规定的现金使用范围内从开户银行提取现金，应当写明用途，由（B）签字盖章，经开户银行审核后，予以支付现金。

A、单位负责人 B、财会部门负责人

C、出纳 D、内部审计人员

下列选项中，属于会计范畴的现金的是（A）。

A、库存的人民币和各种外币B、出纳个人的现金

C、外埠存款D、备用金

企业资产中流动性最强的货币性资产是（A ）。

A现金 B信用卡存款

C银行汇票存款 D银行存款

根据《现金管理暂行条例》的规定，边远地区和交通不便地区的企业库存现金最高限额可多于5天的日常零星开支所需的现金，但最多不能超过（C ）的日常零星开支。

A一个月 B20天 C15天 D10天19.下列不能用现金支付的是（ C）。

A.购买办公用品250元 B.向个人收购农副产品20000元

C.从某公司购入工业产品60000元 D.支付职工差旅费10000元20.从银行提取现金备用，登记库存现金日记账的依据是(C)。A．现金付款凭证 B．现金收款凭证

C．银行存款付款凭证 D．银行存款收款凭证

张强报销差旅费3200元，退回现金800元，结清原借款，该笔业务应计入管理费用的金额是(A )。

A．3200元 B．800元 C．4000元 D．2400元

下列有关企业办理现金收支业务的规定，叙述正确的是（ A）。A．企业现金收入应于当日送存开户银行B．企业支付现金时不得从本单位的库存现金限额中直接支付C．企业从开户银行提取现金，应当写明用途，由本单位财会部门负责人签字盖章，经开户银行审核后，予以支付现金D．企业因采购地点不固定、交通不便以及其他特殊情况必须使用现金的，可根据情况自主使用

根据现金收支日常管理的有关规定，下列说法正确的是（ D）。