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商业银行合规风险研究(一)

合规风险的有效管理除了能保障商业银行遵纪守法、审慎经营之外,

更有助于商业银行维护良好声誉、提升自身品牌价值、增强核心竞争

力。因此,各国监管机构和一些国际性组织都致力于促进商业银行建

立有效的合规风险管理体系,国际银行业也高度重视合规风险管理机

制的建设。目前我国商业银行的合规工作刚刚起步,对于合规风险的

管理尚在探索之中,在认识上仍存在着许多混乱。而有什么样的风险

认识,就有什么样的风险管理水平。为了构建高效的合规风险管理体

系,有必要对合规风险进行准确界定,厘清合规风险与其他相关风险

的关系,合理设置商业银行合规风险管理的组织架构。

(一)合规风险的提出

在我国,“合规”一词实为泊来品,是由英文“compliance翻译”而来,

“compliance的”原意为遵守、“服从”,合规风险英文原为“compliancerisk。”

至于中文合规“”的肇始,尚有待于进一步的考证。权威的汉语词典中还

尚未收录合规“”的相关条目,合规“”的提法只不过是众口相传而已。尽

管我国商业银行在经营管理中经常提及“合规”一词,但并没有形成一个

统一的认识,对它的理解往往是模糊和不严谨的,很多解释仅仅停留

在表面。例如,有人将合规理解为银行及其分支机构的经营管理行为

必须符合银行总行制定的规章制度;有人将合规简单地理解为合乎规

定,而规定应包括哪些内容,应该限定到哪个层级,就不得而知了;

还有些人将合规风险视为操作风险的一种,将合规风险管理职能与内

审、稽核职能混同在一起。究其根源,前述认识误区的形成是由于对

合规风险的理解不准确或不充分,不能恰当地定性合规风险。

(二)合规的源起

合规实际上最早发源于美国。1973年,美国总统尼克松因“水门事件”

而下台,其竞选班底被查出将带有贿赂性质的非法政治捐款通过清洗

变为合法的政治捐款,该洗钱行为成为人们关注的焦点。这之后美国

企业走私、贿赂、舞弊的丑闻频频曝光,沉重打击了投资者对美国市

场的信心。在这一背景下,美国的监管机构开始提出企业的合规问题

以及对企业的反洗钱合规要求。

为了推动企业的合规风险管理,1987年的美国《联邦审判指南》首次

将企业犯罪的量刑与合规风险管理挂钩。根据《联邦审判指南》的规

定,如果触犯法律的企业已经建有合规框架预防和监测合规风险,联

邦法官在量刑或判决时,可以减轻对该企业刑罚,包括减少罚款、免

于刑事诉讼等。企业高管人员在民事诉讼中还可将合规风险管理机制

的建立作为抗辩事由,罚金甚至可以减少95%。

2001年“9.11”事件后,反恐融资成为合规风险监管的一个重要领域,

美国国会迅速通过《爱国者法》,显著地增加了商业银行的反洗钱职责,

扩大到了检测、终止(在可能的范围内)并报告恐怖分子的金融方案。

如果不能充分地满足这些要求,就会显著地增加银行的合规风险,银

行常常会因为协助及教唆“”、有“意蒙蔽”等指控而遭受沉重的罚金、侵

入式外部监管甚至刑罚。

2002年美国安然与世通破产案中,摩根、花旗、美银、瑞信等国际银

行均遭受了集体诉讼。投资者指控它们为其贷款客户安然与世通公司

隐瞒债务、虚增盈利、财务欺诈、指使分析师发表不实股评报告,最

后这些银行不得不向投资者支付了上百亿美元的赔偿金。因而为了强

化合规风险监管,2002年7月美国颁布了《萨班斯—奥克斯利法案》,

对在美国上市的公司设置了极为严苛的公司治理、财务和信息披露等

多方面的合规门槛。这之后,合规风险普遍为各国监管机构所重视,

国际商业银行也逐步加强对合规风险的管理。

(三)合规风险的界定

1.巴塞尔委员会的解释。巴塞尔委员会2005年发布了《合规与银行合

规职能》,尝试着提出一个较为宽泛的合规框架和基本指引,供各国监

管机构和各商业银行参考和选择适用。巴塞尔委员会将合规风险定义

为,因银行未能遵守所有适用的法律、法规、监管规则、自律性组织

的标准以及行为准则(简称为“法律、规则和标准”)等可能给银行带来

的法律制裁、监管处罚、重大财务损失和声誉损失等风险。为了避免

合规风险的定义过于宽泛而造成的合规虚无化,巴塞尔委员会特别指

出,合规风险监管和管理的目的是力求商业银行遵循法律的规定以及

法律的精神。可见,合规风险的监管与管理始终是被置于“守法”这一大

框架之下的。

2.各国监管机构的看法。美国联邦储备委员会对合规风险的界定与巴塞

尔委员会大致相同(F

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