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内部审计管理办法
合同编号:__________
甲方:__________
地址:__________
联系人:__________
联系电话:__________
乙方:__________
地址:__________
联系人:__________
联系电话:__________
鉴于甲方为加强内部管理,规范内部审计工作,确保内部审计工作的独立性、客观性和有效性,乙方具备专业内部审计能力,双方本着平等自愿、诚实守信的原则,就甲方内部审计管理事项达成如下协议:
一、内部审计目的和原则
1.1甲方内部审计的目的:确保甲方的经营活动符合国家法律法规、企业规章制度,提高经营管理水平,防范经营风险,促进企业持续健康发展。
1.2甲方内部审计的原则:独立性、客观性、有效性、必威体育官网网址性。
二、内部审计范围和内容
2.1甲方内部审计的范围:包括但不仅限于甲方的财务收支、经济效益、资产管理、内部控制、风险管理等方面。
2.2甲方内部审计的内容:主要包括审计对象的财务报表、财务状况、经营成果、内部控制制度、风险管理制度的建立与执行情况,以及其他与甲方经营活动相关的信息。
三、内部审计机构与人员
3.1甲方设立内部审计机构,负责组织、协调、实施内部审计工作。
3.2甲方内部审计机构负责人由甲方法定代表人或者其指定的人员担任。
3.3甲方内部审计人员应当具备相应的专业能力、业务知识和工作经验,遵守职业道德和必威体育官网网址原则。
四、内部审计程序与方法
4.1甲方内部审计机构根据审计计划制定审计方案,明确审计目标、审计范围、审计内容、审计方法、审计期限等。
4.2甲方内部审计机构向审计对象送达审计通知书,审计对象应当予以配合,提供相关资料和信息。
4.3甲方内部审计机构按照审计方案开展审计工作,采取包括但不限于查阅文件、询问了解、实地查看、计算分析等方法,获取审计证据。
4.4甲方内部审计机构根据审计证据,形成审计结论,编制审计报告,并提出改进意见和建议。
4.5甲方内部审计机构对审计报告进行审核,甲乙双方签字确认。
五、内部审计结果的应用
5.1甲方内部审计报告作为改进企业管理、完善内部控制、防范经营风险的重要依据。
5.2甲方对内部审计报告中指出的问题,应当及时采取措施予以整改。
5.3甲方内部审计机构对整改情况进行跟踪检查,确保整改措施得到有效实施。
六、必威体育官网网址与信息披露
6.1甲乙双方应当对内部审计过程中获取的国家秘密、商业秘密和个人信息予以必威体育官网网址。
6.2未经甲方同意,乙方不得将审计报告及审计过程中获取的信息披露给第三方。
七、合同的履行、变更和解除
7.1甲乙双方应当按照约定履行本合同,不得擅自变更或解除合同。
7.2甲乙双方如需变更或解除合同,应当通过友好协商达成一致,并签订书面协议。
7.3若因不可抗力导致合同无法履行,甲乙双方应当及时通知对方,并根据情况协商处理。
八、违约责任
8.1甲乙双方违反本合同的约定,应当承担违约责任,赔偿对方因此造成的损失。
8.2甲乙双方违反国家法律法规、社会公德,给对方造成损失的,应当依法承担赔偿责任。
九、争议解决
9.1甲乙双方在履行本合同过程中发生的争议,应当通过友好协商解决。
9.2若协商无果,甲乙双方可以依法向合同签订地的人民法院提起诉讼。
十、其他约定
10.1本合同自双方签字(或盖章)之日起生效,有效期为____年。
10.2本合同一式两份,甲乙双方各执一份。
甲方(盖章):__________
乙方(盖章):__________
甲方法定代表人(或授权代表):__________
乙方法定代表人(或授权代表):__________
签订日期:__________
一、附件列表:
1.内部审计管理办法
2.审计计划
3.审计方案
4.审计通知书
5.审计报告
6.整改措施落实检查表
7.必威体育官网网址协议
8.法律意见书
9.授权书
10.其他与内部审计相关的资料和文件。
二、违约行为及认定:
1.甲方未按照约定提供审计对象所需资料和信息,影响审计工作进行的,视为违约。
2.甲方未按照审计报告中的整改意见进行整改,或者整改措施未得到有效实施的,视为违约。
3.乙方未按照约定必威体育官网网址,泄露国家秘密、商业秘密或个人信息的,视为违约。
4.乙方未按照审计方案和相关法律法规开展审计工作的,视为违约。
5.甲乙双方未按照约定履行合同,擅自变更或解除合同的,视为违约。
三、法律名词及解释:
1.内部审计:指企业为了加强内部管理,规范经营活动,自行组织进行的审计活动。
2.审计方案:指内部审计机构根据审计计划制定的,明确审计目标、审计范围、审计内容、审计方法、审计期限等内容的文件。
3.审计报告:指内部审计机构根据审计证据形成的,对审计对象的经
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