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关于保险业反洗钱情况调查报告-调查报告

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根据国际保险监督官协会(iais)报告显示，与其它金融行

业相比，保险业目前遭遇的洗钱冲击相对较小，但保险产品和

保险交易的固有特性为洗钱者提供了可以利用的平台。保险公

司一旦卷入洗钱活动，将面临巨大的法律风险和经营风险。加

强保险业反洗钱理论研究和实践调研，对于进一步防范洗钱风

险、促进保险业平稳健康发展具有重要意义。

一、反洗钱定义与保险业反洗钱工作基本情况

1.洗钱与保险洗钱

洗钱在不同国家、地区及国际组织之间界定不同。

巴塞尔银行监管委员会在《关于防止罪犯利用银行系统洗

钱的声明》中将洗钱定义为:银行及其他金融系统被利用作为

转移或者储存来自犯罪活动资金的工具;犯罪者利用金融系统

进行支付，将资金从一个账户转移到另一个账户;隐瞒资金来

源以及收益所有人;通过安全储存设施对于银行支票提供保

管。

根据全球反洗钱国际组织—金融行动特别工作组fatf的定

义，凡是隐匿或掩饰犯罪所得的性质、来源、地点、流转或协

助任何非法活动行为人规避法律责任的行为均属洗钱。

美国作为最早对洗钱进行法律规制的国家，在1986年的

《洗钱控制法》中界定了洗钱行为:洗钱是指为掩饰非法收入

的存在、来源或使用，就该收入设置假相而使其具有表面合法

性的过程。

我国《刑法》第191条设定了洗钱罪，即明知是毒品犯

罪、恐怖活动犯罪、黑社会性质的组织犯罪、走私犯罪、贪污

贿赂犯罪、破坏金融管理秩序犯罪、金融昨骗犯罪的所得及其

产生的收益，而掩饰、隐瞒其来源和性质的行为。同时，《刑

法》第312条设立了窝藏、转移、收购、销售赃物罪，即明知

是犯罪所得及其产生的收益而予以窝藏、转移、收购、代为销

售或者以其他方法掩饰、隐瞒的行为。以上两个条款将所有清

洗犯罪所得及其收益的行为都纳入了我国刑事打击的范围。

尽管不同主体对洗钱定义不尽相同，但都反映了洗钱的基

本涵义:(1)洗钱是在已经实施犯罪行为并获得赃款的基础上进

行的不法行为;(2)洗钱者明知是犯罪所得而清洗;(3)通过金融

机构或其他方式转移或转换犯罪所得;(4)企图掩盖犯罪行为并

使犯罪所得在形式上合法化。

随着经济全球化、资本国际化的迅猛发展，洗钱行为在概

念、手段、范围等各个方面出现了新趋势。随之，洗钱的外延

也扩展到：(1)把合法资金洗成“黑钱”用于非法用途，如把

银行贷款通过洗钱用于走私;(2)把一种合法的资金洗成另一种

表面也合法的资金，如把国有资产通过洗钱转移到个人账户达

到侵占目的;(3)把合法收入通过洗钱逃避监管，如外资企业把

合法收入通过洗钱转移到境外。

保险洗钱目前在国际上尚无明确界定。根据fatf所作的调

查，保险洗钱多是利用人寿保险、财产保险和再保险进行，三

种方式所占比例分别为65%,30%,5%。fatf归纳了九种保险

洗钱行为:(1)趸缴期领。洗钱者趸交缴大量保费，将不法资金

投入保险公司，包装成保单的投资，从保险公司领取经过清洗

的资金。(2)提前退保。洗钱者投保后再退保，即使承担较大

退保损失也在所不惜。从保险公司得到的退保款项，就成为洗

钱者合法的资金来源。(3)购买高价值资产，再通过保险欺昨

洗钱。洗钱者利用“黑钱”购买高价值资产，然后伪造保险事

故向保险公司索赔。若索赔成功，则实现了“黑钱洗白”的目

的。(4)以现金形式投资于保险产品。在发展中国家，保险公

司的现金交易普遍存在，为洗钱者提供了清洗途径;在发达国

家，不法分子也能够借助保险中介机构的现金交易达到同样的

目的。(5)在保单“犹豫期”内取消保单。人寿保险产品允许

投保人在“犹豫期”内无条件取消保单，保险公司将已缴纳保

费如数退还投保人。该规定的初衷是保护

投保人利益，却被洗钱者利用，得以在较短时间内以最小成

本完成洗钱。(6)与保险中介或保险公司员工勾结洗钱。保险

中介或保险公司员工明知投保人的资金来源有问题，但为获得

高额佣金或其它好处，帮助洗钱者办理相关保险业务。(7)通

过第三方支付掩盖保费来源。保险公司承保时需识别投保人的

身份，洗钱者利用识别范围之外的第三方支付保费。保险公司

通常难以确定该