商业银行财务战略规划存在的问题及优化策略探析 .pdf

摘要：财务战略规划是银行管理层制定长期经营目标和发展方向的关键手

段。本文从商业银行财务战略规划的主要影响因素入手，对商业银行财务战略规

划存在的问题进行了分析，进而提出了相应的优化策略，主要包括建立完善的财

务战略规划机制、加强业财融合、优化实施策略和注重创新，以期能为商业银行

财务战略规划的提升提供参考。

关键词：商业银行；财务战略规划；组结构

一、商业银行财务战略规划的主要影响因素

（一）经济和金融环境的影响

经济周期的波动、利率的走势等宏观经济因素都会对商业银行的财务状况产

生深远影响，并进一步影响到财务战略规划的制定和调整。

一方面，在经济繁荣时期，市场投资机会增多，全社会的信贷需求旺盛。为

了满足这一需求，商业银行通常会采用积极的融资策略，如营销存款和负债融资,

以扩大信贷规模并实现更高的利润。在资金需求量大且资本市场活跃的时期，商

业银行可能会选择通过股权融资或资产证券化等方式筹集资金，进一步扩大业务

规模。然而，在经济疲软时期，市场投资机会减少，全社会对资金的需求减少，

部分客户财务状况可能恶化，不良贷款率也可能上升，进而导致资产质量下降。

在此背景下，商业银行就需要采用稳健性的财务战略来促进质效的提升。

另一方面，利率的走势也会对商业银行的经营成果产生影响。一般来说，存

贷利率的波动通常会根据经济周期的波动一同变动，即当市场利率上升时，商业

银行的存款成本增加，但同时其贷款利息收入也会相应地增加；反之，当市场利

率下降时，商业银行的存款成本降低，其贷款利息收入也会相应减少。除此之外，

随着利率市场化的不断深化，供需关系、同业竞争以及国家的经济政策和调控目

标均会对利率的走势产生重大影响，并通过影响息差来影响经营成果。

（二）组结构和经营规模的影响

商业银行的组结构不仅决定了商业银行的战略实施方式，也在很大程度上

决定了商业银行的财务管理模式，对财务战略规划会产生不同的影响。例如，扁

平化的组结构减少了决策链条的层级，使得决策过程更为简洁，提高了决策效

率。并且该结构中的员工更容易接触到市场和客户需求，这使得银行能够更快地

响应市场变化和客户需求，增加了银行的竞争力。相反，垂直化的组结构更注

重集权，其决策权相对集中于高层管理者，这种结构有利于实现资源的集中控制

和整合，统一协调资源和行动，从而便于实施大型的战略项目。

商业银行的经营规模对其财务战略规划也具有深远影响。大型商业银行通常

拥有更强的资本实力和风险承受能力，可以有更多的资源开展创新业务和拓展国

际市场，这为他们提供了更多的机会去寻找新的增长点，从而会更多地采用扩张

型财务战略。相比之下，小型商业银行由于资源有限，更加注重本地市场的深耕

和传统业务的稳健经营，更多的是采用稳健性的财务战略。因此，在制定财务战

略规划时，商业银行需要充分考虑自身的生产经营规模和业务特点，以确保财务

战略制定的科学性。同时，商业银行也可以根据生产经营规模和资产负债结构的

变化适时调整财务战略规划，以适应内部环境变化的需求。

（三）法律法规和监管要求的影响

商业银行的财务战略规划不仅仅受到其经营规模的影响，同时还受到相关法

律法规和监管部门监管要求的广泛影响。这些法律法规和监管要求涵盖了银行运

营的各个方面，包括资本充足、风险管理、信贷投放、投资活动等。例如，资本

管理办法要求银行持有足够的资本，以抵御潜在的金融风险，这一要求会对银行

的资产结构和战略规划产生直接的影响；风险分类管理办法要求银行对各类风险

进行充分评估和管理，计提充足的减值准备以覆盖预期损失，这样就会直接影响

到银行的利润和财务情况；信贷业务规范文件及政策导向对金融机构的贷款活动

进行了规范和引导，会影响银行的资产结构和资产质量；金融资产相关的法律法

规及监管要求则限制了银行投资的范围和方式，对银行的投资策略和财务安排会

产生直接影响。

二、商业银行财务战略规划存在的问题

（一）财务战略规划机制亟须完善

在制定财务战略规划时，一些商业银行可能缺乏全面的市场调研和深入的风

险评估，仅为了稳步提高的利润增长“闭门造车”，这样就会导致制定的财务战略

规划缺乏足够的前瞻性和可操作性，使财务战略规划与经济周期和银行的内部环

境相背离，从而难以实现财务战略规划的目标。同时，有些商业银行在执行财务

战略时，忽视了战略与外部环境变化相适应的敏感性，未能