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港台之养老与医疗保障制度分析

养老与医疗保障制度在社会保障制度中占据重要地位，其中，养老与医疗

保障制度根据各个国家与地区发展概况的不同也有所不同，其主要特点与该地方

的各种体制以及政策相一致。相对于大陆的养老与医疗保障制度而言，香港与台

湾都各不相同，覆盖的人群以及具体实施方法也因地区而异。

一、台湾健保制度

（一）台湾健保制度的概念

全民健康保险，一般简称为“全民健保”或“健保”，是一种强制性保险的

福利政策，也是一种变相的社会保险税。法源是依据《中华民国宪法增修条文》

所实施的全民医疗保险制度。

（二）台湾健保制度的发展历史

台湾光复后，原本只有劳工保险（劳保）、农民保险（农保）、公务人员保险

（公保）、军人保险（军保）等医疗保险，无法照顾到全体国民。为增进全体国

民健康，中华民国于1995年3月开始实施全民健康保险，以提供医疗保健服务，

主要法律依据为《全民健康保险法》，而《全民健康保险法》的法源为《中华民

国宪法增修条文》第十条第五项以及《中华民国宪法》第155条、157条。

台湾全民健保开办15年，曾经被《经济学人》(TheEconomist)杂志评鉴为

全球第二名的健保制度，仅次于老牌福利国家瑞典。

（三）台湾健保制度的类别以及具体实施办法

1.健保制度类别

全民健保将在台湾地区设有户籍者，除特殊情形（如服刑中、失踪达半年以

上及因长期出国而申请停保者），均纳入强制加保对象，且依身份分为六大类：

第一类：有雇主之公民营机构员工；第二类：无雇主但有加入同业工会之人；第

三类：农渔业从业人员；第四类：服兵役及替代役人员；第五类：合于法规规定

之低收入户；第六类：荣民及其眷属和不属第一至第五类之人。各类均有各自的

投保单位，纳保对象向投保单位申请加保后，每个月要缴交一定的保费，有的投

保单位全额或部分负担纳保对象的保费。保费会上缴到健保局，而健保局会透过

投保单位发给纳保对象一张卡片，此卡片称为“全民健康保险卡”（2004年1

月起改为IC芯片卡（智能卡），之前则是纸卡）当纳保者到有参与全民健保的

医疗院所就医时，可以只缴纳部分的医疗费以及药物费，医疗院所则凭纳保者的

就医资料向健保局申请费用。

但并非每一种病症均可获得健保的给付，如整形手术，而也非每一种药物及

医疗器材均可获得健保给付。是否给付及给付的额度由健保局订定。

2.民众权利

健保实施后，可让民众获得医疗保障，而健保所提供的成人健康检查服务，

提供了免费的基本检查，增进了民众的健康。

健保实施后，由于有的民众滥用健保，加以部分医疗院所不正当浮报费用，

造成健保基金有亏损的情形。健保局正研拟「二代健保」以改革目前健保的缺失。

3.保费缴纳

二代健保制度采取“双轨制”，保费包括：基本保费与补充保费以及个人缴

费：占月收入的4.91%（部分职业群体再缴2%补充保费）对象：台湾居民，甚至

只是在那工作或居住满4个月的“外籍”人员，都会被要求依法参加“全民健保”，

这样一旦生病，你就可以到任何一家医院自由就诊，医疗开支均可由“健保”埋

单。其给付的范围包括门诊、住院、牙医、中医、检验检查、居家护理、处方药

品、预防保健8个方面。

“健保”买单后，自付比例十分低。例如，做个全身检查，在最好的医院，

都只需要付20％的检查费，称为“部分负担”，而且以300元为上限。若贫穷线

以下的家庭和民众，政府也会补贴保费，最高可以全额补贴。

重病需要住院，个人也需要负担一部分费用，但仅限于病房的使用费，如慢

性病房根据时间只需个人支付5％、10％不等，急性病房则是30天以内个人负

担10％、61天后个人负担30％，收费均十分低廉。如果病人实在支付不起，可

以选择四人（以上）的病房，便可省下病房费，全部由健保买单。

这笔钱由地方政府、雇主和民众以4：3：3的比例分担，保费基准原则上是

以被保险人的薪资为基础，但不是直接用薪资计算。

中华民国实施全民健保时，为了将公保、劳保、农保、军保的旧有保险体系

整合纳入全民健保中，故而采取依身份别强制纳保的制度。不同身份的加保人不

因健康病史问题而有不同保费，而是根据行业身份而有不同纳保费率。民众加保

后，以健保卡到医疗院所就医时即仅须负担挂号费以及部份负担费用。而医疗院

所则是以量计酬，根据病患病历就诊纪录向健保局请领医疗给付。

不收