公司财务分析报告.docx

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财务分析报告

2003年12月，XX公司实现主营业务收入为629,933.35万元；营业利润为30,831.53万元；净利润为24,835.60万元；资产总计为402,626.58万元，其中：货币资金为77,627.80万元，应收账款为12,554.81万元，存货为65,634.15万元；负债合计为2,075,203,566.22万元；股东权益合计为195,106.23万元。

一、资产负债状况分析：

1、资产变动与结构分析

2003年12月，XX公司资产总额为：402,626.58万元，比上期的289,854.37万元，增加：

38.91%。在资产构成中，流动资产占比：57.04%，流动资产占比比较高，它的盈利能力和周转效率对公司的经营状况起影响比较大；长期投资占比：-0.18%，固定资产占比为：40.67%，固定资产占比比较高，它对企业的产业结构和盈利能力影响比较大；无形资产及其它资产占比：2.47%；而上期上述指标分析别为：57.06%、-0.29%、40.38%、2.85%。

从单项较上期相比较而言，流动资产大幅增加，增加38.85%，长期投资大幅增加，增加15.26%，固定资产大幅增加，增加39.91%，无形资产及其它资产大幅增加，增加20.26%。

资产结构表

项目(万元)

2002年12月

2003年12月

新增(%)

2002年占比%

2003年占比%

流动资产合计

165,391.99

229,653.24

38.85%

57.06%

57.04%

长期投资合计

-837.60

-709.81

15.26%

-0.29%

-0.18%

固定资产合计

117,029.48

163,737.37

39.91%

40.38%

40.67%

无形资产及其它资产合计

8,270.51

9,945.79

20.26%

2.85%

2.47%

递延税款借项

0.00

0.00

0.00%

0.00%

0.00%

资产总计

289,854.37

402,626.58

38.91%

100.00%

100.00%

净利润

16,131.02

24,835.60

53.96%

总资产利润率

5.50%

6.10%

10.91%

由此可见，企业资产总额较上期上升，长期资产增长幅度大于流动资产，并且净利润较上期上升，总资产利润率较上期上升，说明企业资产从量上、质上都好于上期，并且净利润增长大于资产增长速度，整体经营状况比较良好。

2、流动资产变动与结构分析

流动资产总额为：229,653.24万元，比上期的165,391.99万元，增加：38.85%。在流动资产构成中，货币性资产占比为：46.46%，应收票据占比：2.60%，应收款项占比：20.61%，存货占比：28.58%，待摊费用占比：1.75%，其它资产占比：0.00%；而上期上述指标分析别为：56.25%、0.24%、19.93%、22.80%、0.78%、0.00%。

流动资产结构表

项目(万元)

2002年12月

2003年12月

新增(%)

2002年占比%

2003年占比%

货币资金

78,030.85

77,627.80

-0.52%

47.18%

33.80%

短期投资

15,001.15

29,075.79

93.82%

9.07%

12.66%

应收票据

393.00

5,963.35

1417.39%

0.24%

2.60%

应收股利

0.00

0.00

0.00%

0.00%

0.00%

应收利息

0.00

0.00

0.00%

0.00%

0.00%

应收账款

9,099.39

12,554.81

37.97%

5.50%

5.47%

其他应收款

19,214.96

25,054.58

30.39%

11.62%

10.91%

预付账款

4,654.02

9,725.02

108.96%

2.81%

4.24%

应收补贴款

0.00

0.00

0.00%

0.00%

0.00%

存货

37,715.68

65,634.15

74.02%

22.80%

28.58%

待摊费用

1,282.93

4,017.74

213.17%

0.78%

1.75%

一年内到期的长期债权投资

0.00

0.00

0.00%

0.00%

0.00%

其他流动资产

0.00

0.00

0.00%

0.00%

0.00%

流动资产合计

165,391.99

229,653.24

38.85%

100.00%

100.00%

主营业务收入

401,009.24

629,933.35

57.09%

流动资产周转率

4.12

4.49

8.93%

纵观流动资产变化可以看出：企业待摊费用增长幅度大于流动资产增长幅