易飞成本计算流程(ppt文档可编辑修改).ppt

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易飞成本计算流程检核单据检核单据—检查未审核单据未审核单据项目:进/退货单、销货/销退单、工单、领/退料单、生产入库单、报废单、一般库存交易单、调拨单、调整单、委外进/退货单检查各个业务系统的未审核单据查明未审核单据的原因将未审核单据进行处理(作废,审核、删除)检核单据—检查未完工工单未完工工单检查—生产进度表作业中查询检核单据—检查未完工工单检核单据—检查未完工工单与计划一起核对信息的正确性。是否与在产品情况相符合。未生产、已领料、生产中状态是否与实际情形相符。检核单据—已完工但未退料工单有些工单已经生产完毕,但是有余料未退,亦无需再进行生产,此种工单,应首先进行余料的退料手续,将多余物料退回仓库,之后再将此工单指定结束。检核单据—检查异常单据异常单据是由于操作过程中系统异常造成单据信息。此单据影响成本计算的准确性,基本信息子系统中提供单据异常检查表和单据缺号检查表作业。检核单据—检查异常单据检核单据—库存调整核对账实账证核对(与原始单据的核对)账实核对(与盘点实物的核对)调整账实差异(成本开账调整单,盘盈亏单)生成价差成本调整单价差成本调整单须在应付系统的发票和付款单据录入完成并审核后才可进行调整一定确认,本月发票已经全部录入,不可再有成本计算年月发票新增。必须对所有未结算之进货进行暂估作业。产生价差的原因是:进货单上的单价和采购发票上金额不一样而产生的价差。将生成一张只有金额没有数量的调整单。出现较大的价差应该是采购环节控制不严所致,应提示管理层改善。重计现有库存重新计算重计年月现行年月期间的交易资料,生成新的月档信息,月档信息是成本计算的原始数据信息。更新维护库存交易明细档信息和维护品号每月统计信息档。重计现有库存账务冻结目的是防止成本计算过程中,再发生影响成本计算结果的单据被审核到成本计算年月。冻结后当期单据只能录入,不能审核。在共用参数中设置账务冻结,一般应设置为每月最后一天。账务冻结月底成本计价存货管理系统中的月底成本计价作业。计算原材料和委外加工件等采购材料的月加权平均成本。月底成本计价库存交易统计表收集制费A使用库存交易统计表,收集通过一般库存交易单记录的制费发生额。库存交易统计表是存货系统中报表,可以根据领用部门进行金额的领用汇总。库存交易统计表收集制费A信息

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