高校内部审计培训课件.pptx

高校内部审计培训课件

·高校内部审计概述

·高校内部审计流程

·高校内部审计技术与方法

·高校内部审计案例分析

·高校内部审计发展趋势与展望

目录

Contents

高校内部审计概述

01

特点

高校内部审计具有独立性、客观性、全面性、系统性和科学性的特点，能够为

学校的管理层提供有价值的决策依据，帮助学校实现其战略目标。

定义

高校内部审计是指由高校内部审计机构和人员对学校内部进行的一种独立、客

观的监督和评价活动，旨在促进学校的管理和运作的规范化和有效性。

高校内部审计的定义与特点

职责

高校内部审计的职责包括对学校的财务收支、经济活动、内

部控制和风险管理进行审计和监督，评估学校的治理、业务管理和风险管理流程的效果和效率，提出改进建议，帮助学校实现其战略目标，

目标

高校内部审计的目标是促进学校的规范化和有效性，提高学

校的治理水平，保障学校的资产安全完整，提高学校的风险防范能力。

高校内部审计的职责与目标

提高学校的规范化和透明度

高校内部审计通过对学校的财务收支和经济活动进行审计和监督，能够提高学校的规范化和透明度，防止腐败和舞弊行为的发生。

提高学校的治理水平

高校内部审计通过对学校的内部控制和风险管理进行评估和改进，能够提高学校的治理水平，保障学校的管理和运作的规范化和有效性。

提高学校的风险防范能力

高校内部审计通过对学校的风险进行评估和预警，能够提高学校的风险防范能力，保障学校的资产安全完整。

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高校内部审计的重要性

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高校内部审计流程

02

提前通知被审计单位，

告知审计时间和需要配

合的事项。

收集与审计相关的所有

资料，包括财务报表、

合同、会议记录等。

根据审计目标和收集的资料，

制定详细的审计计划，包括审

计时间，人员分工等，

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审计准备

通知被审计单位

制定审计计划

收集资料

对被审计单位进行现场调查，了解其业务流程和内部控制情

况.

对发现的问题进行取证，确保审计结论有充分的依据。

采集被审计单位的数据，进行分析，查找可能存在的问题。

对被审计单位的内部控制进行测试，评估其有效性。

审计实施

数据采集和分析

测试内部控制

证据收集

现场调查

撰写审计报告

根据审计结果，撰写详细的审

计报告，包括审计发现的问题

、建议等。

征求被审计单位意见

将审计报告发送给被审计单位

,征求其意见和建议。

修改和完善报告

根据被审计单位的反馈，修改

和完善审计报告。

将最终的审计报告向相关领导和部门汇报。

审计报告

汇报审计结果

定期回访

定期对被审计单位进行回访，了解其业务发展情况和内部控制变化。

总结经验教训

对每次审计进行总结，分析经验和教训，不断提高审计质量。

跟踪整改情况

对被审计单位提出的问题和建议进行跟踪确保其整改到位，

优化审计流程

根据实际工作经验，不断优化审计流程，提高工作效率。

后续审计

高校内部审计技术与方法

03

审计证据收集方法

编制要求

编制流程

收集审计证据、整理审计资料、编写审计

程序表、编制审计工作底稿。

将工作底稿进行分类归档，妥善保管，以

便查阅和追溯。

对工作底稿进行复核，确保其真实性和准确性，并由审计组长或负责人审批。

审计工作底稿编制

内容完整、准确，条理清晰，易于理解。

风险应对

根据风险评估结果，采取相应的措施进行风险控制和防范。

风险识别

分析被审计单位的内外环境，识别潜在的风险点。

风险监控

定期对风险进行监控和评估，确保风险得到有效控制。

风险评估

运用定性和定量方法对风险进行评估，确定风险大小和影响程度。

审计风险评估与控制

数据分析与运用

数据采集

从被审计单位获取相关数据，包括财务数据、业务数据等。

数据清洗与整理

对数据进行清洗、整理，确保数据的准确性和完整性。

数据分析方法

运用统计分析、趋势分析、关联分析等方法对数据进行深入分析。

数据运用

将分析结果运用到审计工作中，支持审计结论和建议的提出。

高校内部审计案例分析

04

案例一：高校财务收支审计

审计目标

确保高校财务收支合法、合规，防止贪污、

挪用公款等行为。

审计建议

加强财务管理制度建设，规范收费行为，加强内部审计监督。

审计内容

审查高校财务报表、凭证、账簿等资料，核实收入来源和支出用途。

审计发现

某高校存在未经批准的收费项目，部分收入未纳入学校财务统一管理。

审计目标

确保高