00离任审计的操作流程及主要工作底稿.docx

离任审计流程

进展离任审计立项

离职人岗位说明书 离职人绩效考核记录 离职性质 出具报告期限

确定并组成审计小组，下发审计通知书

被审计单位预备资料 审计小组拟定审计方案 离任人提交述职报告提交资料并承诺 提交资料并承诺

具体实施审计：分析性复核、访谈、测试、抽样审计等

形成审计工作底稿 核对工作底稿

审计小组起草审计报告草稿

经营成果

财务核算

资产质量

重大经营决策

法律法规制度

经营绩效

真实性

合规性

变动状况

经济责任

遵循状况

变动状况

审计负责人复核审计报告

征求被审计对象和离任人意见

无异议 有异议，是否追加审计或调整报告

审定审计报告

领导批示分发审计报告

〔文件头〕

关