华电新能风光电成本费用定额标准制定-现状分析文档20220620V1.docVIP

风光电成本费用定额标准制定现状分析报告

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华电新能风光电成本费用定额标准制定

现状分析报告

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一、成本费用结构分析（智音、彭瑜）

分别对五个区域总体成本费用结构及各区域风电和光伏板块成本费用结构进行分析，以决算报表成本费用明细为基础，筛选占总成本比重前8位的成本费用单独列示，剩余费用作为其他项列示。

（一）5个区域总体成本费用结构

总体费用分析

折旧费占比最高，为65.13%，其次为职工薪酬、修理费资产摊销、外包费，分别为10.81%、5.04%、4.72%、4.58%。

可控费用分析

由于折旧费、资产摊销不可控，因此剔除折旧、资产摊销后，对运营期间其他可控费用进行分析，职工薪酬占比最高，为35.84%，第二为修理费，占比16.73%，第三为外包费（委运费），占比15.19%，第四为专项费用，占比8.24%。

（二）各区域成本费用结构

分风电、光伏板块，对比各区域费用三年均值，分析各区域间成本费用结构差异。部分公司为风光同厂，非生产类费用难以区分归属风电或光伏板块，因此在下述分析中剔除风光同厂公司的费用。

风电板块

（1）各区域成本费用（三年均值）结构

职工薪酬占比最高，为35.88%-48.88%，甘肃、内蒙相对较低，在35%左右，福建较高，为48.88%；修理费占比12.66%-21.54%，山东相对较低，为12.66%，内蒙较高，为21.54%；外包费（委运费）占比9.50%-14.51%，差异较小；专项费用占比4.52%-10.45%，福建相对占比较小，为4.52%，甘肃较高，为10.45%；一般管理费用占比7.62%-11.66%。

（2）各区域生产类费用结构展示各年变化趋势

展示各年变化趋势

分析各区域风电板块生产类费用修理费、外包费（委运费）、材料费各项费用三年均值占比，各区域修理费占比最多，为46.59%-56.76%，其次为外包费（委运费），材料费占比最少。

（3）各区域非生产费用结构三年趋势

三年趋势

分析各区域非生产类费用三年均值占比情况，职工薪酬各区域占比最大，占比57.83%-70.90%；专项费用占比为6.55%-16.35%,福建区域占比最低为6.55%。

光伏板块

（1）各区域成本费用（三年均值）结构

与风电板块不同，光伏板块各项费用占总成本比重各区域间差异较大，职工薪酬占比9.44%-80.61%，福建最高，为80.61%；山东、乌江较高，为30%-40%左右，甘肃最低，为9.44%；外包费（委运费）占比6.8%-36.12%，内蒙、乌江、甘肃较高，分别为36.12%、32.03%、30.3%，山东较低，为6.8%，福建无该项费用；修理费占比4.45%-19.71%，山东最高，为19.71%，乌江最低，为4.45%。

（2）各区域生产类费用结构

各区域光伏项目生产类费用中，福建、山东区域修理费占比较高，但山东外包费（委运费）较小，福建没有外包费（委运费）；乌江、内蒙、甘肃外包费（委运费）占比较高，但修理费占比较小；材料费各区域占比均为最小。

（3）各区域非生产类费用结构

分析各区域光伏项目非生产类费用三年均值占比情况，职工薪酬占比较大，占比20.36%-88.62%，其中甘肃占比最小为20.36%；专项费用占比差异较大，为1.5%-35.60%，福建占比最小1.5%。

二、成本费用对标（行业、外部公司、区域对标）（殿森）

包括度电成本、营业成本率、非生产成本费用指标、投资收益率、毛利率、净资产收益率等对标的行业对标（目前只有度电成本的行业数据，需要上网收集资料），外部公司对标（资料已经收集）。

三、生产类成本费用分析

（一）按区域成本费用分析（高雨、谭琨）

按区域单位容量成本费用、投产年限、年份的成本费用。

1.风电项目

1）单位容量风电成本费用（元/千瓦）区域对比分析

对5个区域64个风电项目进行单位容量成本费用分析，平均单位容量成本费用为28.55元/千瓦。其中福建、山东、蒙西的平均单位容量成本费用偏高，可能受到沿海地形、投产年限等因素的影响。

2）按质保期内外单位容量风电成本费用（元/千瓦）区域对比分析

5个区域64个风电项目质保期内的单位容量风电成本费用（元/千瓦）为16.75元/千瓦，质保期外的单位容量风电成本费用（元/千瓦）为55.63元/千瓦。质保期外的单位容量风电成本费用相对于质保期内有3倍的增幅。

3）按年份单位容量风电成本费用（元/千瓦）区域对比分析

5个区域64个风电项目总体上每年的成本费用逐年增长的趋势比较明显。

福建、山东区域每年度的单位容量成本费用相对较高，但是增长的趋势相对比较平缓。甘肃、建开、蒙东、蒙西都有明显逐年增长的趋势。

4）按投产年限单位容量风电成本费用（元/千瓦）区域对比