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员工借支管理规定

天雄集团项目建设总指挥部下属各项目建设指挥部、各部门:

为规范公司员工借支工作,合理安排员工借支,杜绝占用公

司资金的情况,特制定本规定。本规定适用范围为天雄集团项目

建设总指挥部。

一、员工借支的分类

公司员工借支分为三类:固定借支备用金、临时借支、因私个

人借支。

1、固定借支备用金

总指挥部所属各部及各项目指挥部可保留固定备用金的人员

及标准如下:

总指挥(常务副总指挥)以上级别人员——5000元

司机每人——2000元

2、临时借支

员工出差、采购员采购以及其他不在固定备用金范围开支的

因公借款等借支为临时借支。

一般职工临时借支由借支人员所在部门负责人根据借支事由

估计借支额。

1

3、因私个人借支

员工一般情况下不允许因个人困难借支,凡因特殊情况需借

支的,不管是谁,必须报总指挥长批准。

二、员工申请借款的办理程序:

1、员工开户

申请借款的员工必须按规定在所在项目财务部门开立个人账

户,且取得股东或具有担保资格的担保人的对借款额度的相应担

保,员工开户须填写员工开户申请表。

2、严格按规定填写“借款单”,且单据填写必须符合财务部

门的要求。

3、借款的审批:

一般员工借款按下列程序审批:

借款人填写借支单→部门经理签字→主管领导签字→

财务审核→权力审批人批准

项目部权力审批人的借支由主管财务的副总指挥批准。

总指挥部的权力审批人的借支由其他指定副总指挥长批准。

各项目部权力审批人为各项目部总指挥,总指挥部权力审批

人为总指挥长或其授权代表。

三、借款的归还:

1、报账抵备:对于临时性借款,当借款经办人完成该事项后,

须凭发票及时到财务办理有关报账手续,结清借款。

2、现金归还:对于报账后仍不能还清所欠款项的,须补交现

2

金;对于未用的借款须及时返回。

3、借款归还的时间要求:

员工借支在出差回来或工作完成后七天内必须向财务报帐,

结清借支(多退少补),超期报帐,按借支全额每日扣取万分之四

的利息,由财务制表经领导批准后直接挂该人备用金帐户。

对于未用的借款必须在当天交回财务,否则也按上述规定处

罚。

4、对于核定固定备用金的人员,报账时不做抵备,财务直接

支付现金,在离开本单位时再清缴所欠款项。若所借款项超过核

定金额,则超过部分需及时清缴。

四、借款的账务处理:

1、对于已注册成立了公司的各个项目指挥部,借支按一般账

务处理方式处理,即借款单进入会计凭证,由财务保管。报账时

由财务开具报账抵备单。

2、对于尚未注册公司的各项目部,目前实行报账制,借支按

下述方式处理,即借款人在报销费用时退还借款人借支单,若借

款人所报金额大于所借款项的,则由出纳补付多余款项。若小于

所借款项的,则由借款人用现金补足。若借款人有充分理由暂不

能完全归还借款时,则财务在退还原借款人借支单时,差额部分

须由借款人重新填写借支单。总指挥部实行报账制,按上述方式

处理。

五、其他管理规定:

3

1、员工个人借款,原则上为本人工资发放单位。特殊情况须

改变的,必须报请总指

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