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员工借支管理规定
天雄集团项目建设总指挥部下属各项目建设指挥部、各部门:
为规范公司员工借支工作,合理安排员工借支,杜绝占用公
司资金的情况,特制定本规定。本规定适用范围为天雄集团项目
建设总指挥部。
一、员工借支的分类
公司员工借支分为三类:固定借支备用金、临时借支、因私个
人借支。
1、固定借支备用金
总指挥部所属各部及各项目指挥部可保留固定备用金的人员
及标准如下:
总指挥(常务副总指挥)以上级别人员——5000元
司机每人——2000元
2、临时借支
员工出差、采购员采购以及其他不在固定备用金范围开支的
因公借款等借支为临时借支。
一般职工临时借支由借支人员所在部门负责人根据借支事由
估计借支额。
。
1
。
3、因私个人借支
员工一般情况下不允许因个人困难借支,凡因特殊情况需借
支的,不管是谁,必须报总指挥长批准。
二、员工申请借款的办理程序:
1、员工开户
申请借款的员工必须按规定在所在项目财务部门开立个人账
户,且取得股东或具有担保资格的担保人的对借款额度的相应担
保,员工开户须填写员工开户申请表。
2、严格按规定填写“借款单”,且单据填写必须符合财务部
门的要求。
3、借款的审批:
一般员工借款按下列程序审批:
借款人填写借支单→部门经理签字→主管领导签字→
财务审核→权力审批人批准
项目部权力审批人的借支由主管财务的副总指挥批准。
总指挥部的权力审批人的借支由其他指定副总指挥长批准。
各项目部权力审批人为各项目部总指挥,总指挥部权力审批
人为总指挥长或其授权代表。
三、借款的归还:
1、报账抵备:对于临时性借款,当借款经办人完成该事项后,
须凭发票及时到财务办理有关报账手续,结清借款。
2、现金归还:对于报账后仍不能还清所欠款项的,须补交现
。
2
。
金;对于未用的借款须及时返回。
3、借款归还的时间要求:
员工借支在出差回来或工作完成后七天内必须向财务报帐,
结清借支(多退少补),超期报帐,按借支全额每日扣取万分之四
的利息,由财务制表经领导批准后直接挂该人备用金帐户。
对于未用的借款必须在当天交回财务,否则也按上述规定处
罚。
4、对于核定固定备用金的人员,报账时不做抵备,财务直接
支付现金,在离开本单位时再清缴所欠款项。若所借款项超过核
定金额,则超过部分需及时清缴。
四、借款的账务处理:
1、对于已注册成立了公司的各个项目指挥部,借支按一般账
务处理方式处理,即借款单进入会计凭证,由财务保管。报账时
由财务开具报账抵备单。
2、对于尚未注册公司的各项目部,目前实行报账制,借支按
下述方式处理,即借款人在报销费用时退还借款人借支单,若借
款人所报金额大于所借款项的,则由出纳补付多余款项。若小于
所借款项的,则由借款人用现金补足。若借款人有充分理由暂不
能完全归还借款时,则财务在退还原借款人借支单时,差额部分
须由借款人重新填写借支单。总指挥部实行报账制,按上述方式
处理。
五、其他管理规定:
。
3
。
1、员工个人借款,原则上为本人工资发放单位。特殊情况须
改变的,必须报请总指
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