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员工借支管理规定

天雄集团项目建设总指挥部下属各项目建设指挥部、各部门:

为规范公司员工借支工作，合理安排员工借支，杜绝占用公

司资金的情况，特制定本规定。本规定适用范围为天雄集团项目

建设总指挥部。

一、员工借支的分类

公司员工借支分为三类：固定借支备用金、临时借支、因私个

人借支。

1、固定借支备用金

总指挥部所属各部及各项目指挥部可保留固定备用金的人员

及标准如下:

总指挥（常务副总指挥）以上级别人员——5000元

司机每人——2000元

2、临时借支

员工出差、采购员采购以及其他不在固定备用金范围开支的

因公借款等借支为临时借支。

一般职工临时借支由借支人员所在部门负责人根据借支事由

估计借支额。

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3、因私个人借支

员工一般情况下不允许因个人困难借支，凡因特殊情况需借

支的，不管是谁，必须报总指挥长批准。

二、员工申请借款的办理程序：

1、员工开户

申请借款的员工必须按规定在所在项目财务部门开立个人账

户，且取得股东或具有担保资格的担保人的对借款额度的相应担

保，员工开户须填写员工开户申请表。

2、严格按规定填写“借款单”，且单据填写必须符合财务部

门的要求。

3、借款的审批：

一般员工借款按下列程序审批：

借款人填写借支单→部门经理签字→主管领导签字→

财务审核→权力审批人批准

项目部权力审批人的借支由主管财务的副总指挥批准。

总指挥部的权力审批人的借支由其他指定副总指挥长批准。

各项目部权力审批人为各项目部总指挥，总指挥部权力审批

人为总指挥长或其授权代表。

三、借款的归还：

1、报账抵备：对于临时性借款，当借款经办人完成该事项后，

须凭发票及时到财务办理有关报账手续，结清借款。

2、现金归还：对于报账后仍不能还清所欠款项的，须补交现

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金；对于未用的借款须及时返回。

3、借款归还的时间要求：

员工借支在出差回来或工作完成后七天内必须向财务报帐，

结清借支（多退少补），超期报帐，按借支全额每日扣取万分之四

的利息，由财务制表经领导批准后直接挂该人备用金帐户。

对于未用的借款必须在当天交回财务，否则也按上述规定处

罚。

4、对于核定固定备用金的人员，报账时不做抵备，财务直接

支付现金，在离开本单位时再清缴所欠款项。若所借款项超过核

定金额，则超过部分需及时清缴。

四、借款的账务处理：

1、对于已注册成立了公司的各个项目指挥部，借支按一般账

务处理方式处理，即借款单进入会计凭证，由财务保管。报账时

由财务开具报账抵备单。

2、对于尚未注册公司的各项目部，目前实行报账制，借支按

下述方式处理，即借款人在报销费用时退还借款人借支单，若借

款人所报金额大于所借款项的，则由出纳补付多余款项。若小于

所借款项的，则由借款人用现金补足。若借款人有充分理由暂不

能完全归还借款时，则财务在退还原借款人借支单时，差额部分

须由借款人重新填写借支单。总指挥部实行报账制，按上述方式

处理。

五、其他管理规定：

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1、员工个人借款，原则上为本人工资发放单位。特殊情况须

改变的，必须报请总指