《国际税收学》课程教学大纲 .pdf

《国际税收学》

目录

一、课程简介

二、教学目标

三、教学中需注意的问题

四、教材与参考书目

五、教学课时分配

六、教学内容

第一章国际税收导论

第二章所得税的税收管辖权

第三章国际重复征税及其解决方法

第四章国际避税概论

第五章国际避税方法

第六章国际避税的主要防范措施

第七章其他反避税法规与措施.

第八章国际税收协定

第九章税收优惠与吸引外资

第十章商品课税的国际税收问题

《国际税收学》教学大纲

一、课程简介

《国际税收学》是大学财政学专业的一门专业课程。它是近几十年来出现的

一门新学科。它是随着国家间经济往来的发展和扩大而出现的。它是国家之间由

于征税引起的一系列税收活动，其本质反映了国家之间的税收分配关系。它主要

研究所得与财产收益的课说问题，涉及税收管辖权、国家重复征税、国际避税和

逃税、国际税收协定等主要问题。

二、教学目标

本课程的教学宗旨在于：要求学生学习、研究、了解和掌握国际税收基本知

识、国际税收惯例和国际反避逃税等问题，并能面临全球经济一体化的态势，

懂得妥善处理一些频繁出现的国际税收问题。本课程教学时数共32课时。

三、教学中需注意的问题

1、注意与相关课程的衔接。

国际税收学的先修课是财政学，后续课包括中国税制、外国税制；相关课程

是预算会计、经济法、财务会计、财务管理等。教学或学习中应注意本学科与上

述学科的课程的相互衔接，以便更好地学习和掌握本门课程。

2、采用理论联系实际的教学方法。

国际税收学与实际生活有着密切的联系。教学应密切联系实际，可采用案例

教学、专题讨论等方法，必要时可以组织学生实习。

该课程实用性强，理论性复杂，学习本课程要求理论指导实践，注意解决实

际工作中面临的问题；对理论问题要理解透彻；对业务方法要熟练掌握。

四、教材与参考书目

授课教材：

朱青（主编）：《国际税收》，中国人民大学出版社

参考书目：

1.朱青（主编）：《国际税收》，中国人民大学出版社

2.董再平（主编），2013：《国际税收》，东北财大出版社

3.葛惟熹（主编）2007：《国际税收学》，中国财政经济出版社

4.黄衍电（著），2010：《国际税收》，经济科学出版社

5.王铁军，苑新丽（著），2009：《国际税收》，经济科学出版社

6.2012中国税收发展报告-中国国际税收发展战略研究,2013，中国税务出版社。

7.国际税收业务手册(2013年版)，2013，中国税务出版社。

8.《涉外税务》年各期

9.《国际税讯》年各期

五、教学课时分配

▲表示选学内容，教师视情况分配学时。

课时分配（学时）

章节名称

授课实验上机讨论备注

第一章国际税收导论2

第二章所得税的税收管辖权2

第三章国际重复征税及其解决方法4

第四章国际避税概论2

第五章国际避税方法22

第六章国际避税的主要防范措施4

第七章其他反避税法规与措施2

第八章国际税收协定42

第九章税收优惠与吸引外资2

第十章商品课税的国际税收问题