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会计年底对账工作总结范文（精选18篇）

会计年底对账篇1

第一条为规范我行与单位客户（在本行开立各类存贷款账户的非

自然人客户）的对账工作，根据《XX银行账务核对暂行管理办法》、

《XX银行与单位客户对账工作实施细则》，结合总行实际情况，特制

定本实施细则。

第二条对账工作的组织管理与分工

一、总行会计结算部设立对账管理岗，负责总行各营业机构银企

对账工作的组织、协调及相关事宜（工作流程详见附件一）。

二、各机构营业部设立对账岗，负责本机构银企对账的回收、统

计、核对等工作。账务经办人员不得办理所经办业务的账务核对，客

户经理不得办理账务核对。

第三条对账单的种类

一、单位客户对账单分为月结对账单和余额对账单。

二、月结对账单按账号生成，提供账户的交易明细和账单期间每

个交易日的余额，供客户核对账户交易明细和账单期间的每个交易日

的余额，向本行查核未达款项和不符款项。

三、余额对账单仅提供账户余额，供客户核对账户余额并向本行

查核和确认。余额对账单按账号生成（一份对账单上只体现一个账户

的时点余额），包括客户留存联和回执联两部分内容（格式详见附件

二），其中纸质回执联要求开户单位加盖预留签章后返还本行，网银

回执要求客户通过网银发送。

第四条单位对账信息的维护

各机构应认真对开户单位的对账信息（地址、邮编、电话）进行

维护：

1、对新开存贷款账户柜员应于次日使用（7067-单位对账客户信

息查询）交易与客户印鉴卡上注明的联系方式进行核对，发现信息有

误的，应立即使用（7068-单位对账客户信息修改）交易进行修改。

2、收到单位地址变更通知后，柜员应立即使用（7068-单位对账

客户信息修改）交易进行修改。

3、季末前二个工作日，应对单位存贷款账户对账信息进行一次全

面核对，确保对账单能正确送达。

第五条对账单打印和发送的要求

一、月结对账单由总行信息科技部统一打印，各机构领回后发送。

二、余额对账单由总行集中组织打印、统一发送。余额对账单的

打印发送工作采取外包方式，由总行选择资质好、内部控制严格、处

理能力强的邮政公司，签订委托协议和必威体育官网网址协议，明确双方的权利和

义务，由其完成对账单的打印、封装、挂号邮寄，并在数据传送、打

印、封装时由总行对账管理人员全程监督，防止客户信息泄露。

每年总行至少组织一次集中上门面对面对账工作，由总行选择资

质好、内部控制严格、处理能力强的递送公司，签订委托代收协议，

明确受托方的责任和义务，由其指派专人将邮政公司打印封装的余额

对账单和总行统一印制的告客户书送至指定单位，告知客户必须将回

执联密封后交代收人员当场收回，及时送交开户机构。

第六条对账单的发出时限

月结对账单和余额对账单应在对账时点后5个工作日内发出。

第七条对账单的发送频率

一、活期存款（不含保证金）账户，每月必须发送月结对账单

（当月未发生的除外）。

二、活期存款（含保证金）账户、定期（通知）存款账户和贷款

（不含贴现）账户每季至少发送一次余额对账单。

第八条重点客户的认定

对账时点在单个营业机构的存款总额或贷款总额达到50万元等值

人民币的客户必须列为重点客户。

第九条对账单回收率的要求

一、余额对账单发出当月月末，重点客户的对账单回收率应达到

100%，一般客户的对账单回收率应达到80%。

二、对账单回收率=有效的对账回执（含网银对账回执）份数÷

（客户数或账户数－地址信息错误仍未更新的客户数或账户数）×100％

三、每年2月、5月、8月、11月15日前，各机构应将12月、

3月、6月、9月末的《银企对账情况统计分析表》（详见附件三）报

总行会计结算部。

第十条余额对账单回执联的回收及其有效性的审核

一、对账回执联可以通过下列途径收回：

1、客户送达至开户行；

2、客户使用随余额对账单一并寄出的“收件人总付邮资”专用回

函邮寄至开户行；

3、客户使用挂号信或平信邮寄至开户行；

4、客户使用企业网银发送并由开户行使用（1234-网上银行企业

对账单回执打印）交易打印；

5、总行组织集中上门面对面对账的，通过指定速递