财务管理：管理好现金的七大要点.pdfVIP

管理好现金的七大要点

加速收回应收账款，推迟支付应付账款。

 为加速收款，企业可尝试采用以下方法：缩短现金周转期、压缩收账流程、实

现现金集中管理、加速回收应收账款等。企业也希望在不损害其信用地位的前提

下，尽可能推迟支付应付账款。企业进行支付控制的方法主要有利用浮存量、采

用承兑汇票、设立单独的支付账户、设立零余额账户、远距离付款等。

 实现收益性与流动性的统一。

 现金的最佳持有量也是现金管理的重要内容。一旦有盈余现金，企业应根据各

种有价证券的安全性、流动性、收益性和到期日，选择适当的投资组合，进行有

价证券投资。

 原材料费用尽量延期支付。

 对于下游的原材料企业来说，除了第一次合作，为了表示诚意，需要提前支付

货款外，以后的合作，就可以尽量把付款条款修改为先货后款。当然，付款协议

签署以后，一定要按章办事，货到30天内付款，不要一拖再拖，以免影响公司

的付款信用。

 产品账款尽量先前收取。

 对于企业的客户来说，如果是第一次购买该企业的产品，一定要求对方先付全

款，然后提货。并随时记录各个客户的付款情况，制定相应的付款条款。对于信

用好的客户，可以将预付款的比例适当降低，但最多不低于成本。一旦原来信用

好的客户发生拖欠行为，其信用水平就要立即降低，马上提升预付款的比例。这

样，给客户以警示，并能把风险降到最低。

 大型生产设备或固定资产尽量租用。

 我们经常看到一些小企业赚钱以后，就迫不及待地购置自己的厂房或大型设备，

而往往在自己的厂房或大型设备建好以后，企业也被银行债务拖垮了。所以，企

业急需的占用资金巨大、建设周期长的大型生产设备或固定资产，一定要尽量租

用。这样，虽然短期内支付的租金相应多些，但能保留下足够的现金流，支撑企

业良性运转。

 员工奖金尽量按季度支付。

 员工的奖金一般可以占到该员工年薪的20％－50％，可以将奖金按照季度、

年度来统一发放。这样，一可将这笔资金投入运营，二可避免员工频繁离职。

 不要接超过公司生产能力15％以上的大单。

 有时，一个大单“砸”来，利润真是可观，诱惑多多。但是，要看清楚这张饼

是否大得足够噎死人，因为大单需要大额的资金支持。当然，轻易地丢掉大单是

每一个生意人所不能容忍的事情。这个时候，我们可以考虑把部分订单转包给可

靠的同行，这样风险转包出去了，吃到我们嘴里的饼才能更香甜更容易消化。

 小编寄语：会计学是一个细节致命的学科，以前总是觉得只要大概知道意思就

可以了，但这样是很难达到学习要求的。因为它是一门技术很强的课程，主要阐

述会计核算的基本业务方法。诚然，困难不能否认，但只要有了正确的学习方法

和积极的学习态度，最后加上勤奋，那样必然会赢来成功的曙光。天道酬勤嘛！