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银行法人账户透支业务

操作及管理流程

银行总编

银行法人账户透支业务操作和管理流程

1法人账户透支定义

1.1法人账户透支业务是指对在我行开立结算账户的法人客

户，依据申请允许在其结算账户存款余额不足时，在事先核定的

透支限额内干脆透支取得信贷资金的一种短期信贷方式。

2办理法人账户透支业务须具备的条件

2.1法人账户透支业务对象主要针对我行存量公开统一授信

法人客户。

2.1信用记录良好，原则上已获得我行级以上（含）信用

等级，且具有公开统一授信额度；

2.2在我行开立基本存款账户或开立一般存款账户三年以

上，主要结算业务70%在我行办理。

3法人账户透支业务流程

受理及调查风险评估及业合同签订

透支资金回收务审批发放及支付

3.1受理及调查

客户提出开办透支业务申请并提交有关资料，经办行依据

《银行法人账户透支业务管理暂行方法》的要求进行资格审查，

并确定是否受理。

经办行及客户商定透支限额、期限、利率、费用、还款等事

宜，并由管户客户经理及协办客户经理双人实地进行调查。

3.1.3调查人应重点对申请人的财务、经营状况进行审核，

匡算透支额度，撰写调查报告，提出调查结论和是否同意客户办

理透支业务的看法。

3.2风险评价及业务审批

审查部门对客户办理透支业务的风险进行全面审查，并将审

查结论交审批部门。

业务审批部门依据调查报告和风险评价进行审查，审查的重

点是透支对象和透支条件是否符合《银行法人账户透支业务管理

暂行方法》规定，透支用途是否合理，并依据方法核定透支限额。

透支限额的审批权限依据流淌资金贷款授权权限审批。

3.3授信方案的制定

透支限额以我行测算的客户日常资金周转量为基础，综合考

虑客户申请额度、授信额度、在我行日均存款额度、结算量、净

资产、抵押物价值等确定。透支限额应纳入统一授信额度管理，

不能超过申请人授信额度的20%，单户最高透支额度不超过2000

万元。

透支限额有效期最长不超过1年，自透支协议生效之日起计

算，每次重新核定透支限额，须另行签订透支协议。

在透支限额内，客户可连续多次透支，单笔透支期限最长不

得超过30日（从透支次日起先计算，下同）。对于有逾期透支借

款的透支账户，将取消剩余透支额度的透支，直至归还为止。

透支资金利息依据透支期限、透支业务风险度等因素测算确

定。

3.3.5经办行应在透支业务发生前收取透支承诺费。透支承

诺费按透支额度的2‰收取，最低收取1000元。

3.4合同的签订

透支限额批准后，经办行及客户协商，指定一个账户为透支

账户。由经办行及客户签订《银行法人账户透支业务协议书》，

并按规定收取透支承诺费。

3.4.2依据透支业务审批看法，经办行及客户签订相应担保

合同，担保合同的担保金额必需涵盖透支限额和透支限额项下的

利息、罚息以及相关费用。

3.5发放及支付

客户运用透支额度资金时，管户客户经理需依据客户的透支

资金用途状况进行审核，并填写《银行法人账户透支业务资金用

途审核表》，提交有权人进行审批。审批同意后，前台会计依据

审核看法书作透支业务处理。

客户要求动用透支账户的款项金额超过该账户的存款余额

时，视同客户提出透支借款的申请。

透支须在账户开户网点办理，透支资金不允许提现或干脆划

入个人存款账户。

3.6透支资金的收回

客户可以随时归还透支借款，即透支还款期未超过30日的

还款，视为提前还款。提前还款由管户客户经理在信贷管理系统

授权前台会计收回，收回的依次是先本后息。

如透支本金逾期（超过30日）或有欠息，客户划入透支账

户的款项将自动冲抵透支本金或利息。对于有多笔透支的客户在

归还透支借款时，应视为账户资金先归还了最早透支的借款。

4贷后管理工作

4.1加强透支账户的日常监管。