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财务绩效审计部内审工作岗位职责及工作流程指导

一、岗位职责

（一）审计主管

1、在总经理及部门总监的领导下，主持公司内务审计部的日常工作；

2、建立健全内审工作规章制度、审计工作流程；

3、拟定年度审计工作计划，确定各类审计事项，由部门总监审核报总经理批准后组织实施；

4、组织协调审计过程中和公司各部门的关系，实施内部财务绩效等审计事项，下达审计工

作任务，指定经办人和具体实施时间；

5、拟定审计工作方案，并交由审计总监审定方案和对审计方案提出指导性意见；

6、指导部门审计专员的日常工作，督促审计专员的工作进度，并对审计专员工作中碰到的

关键性问题提出指导性解决意见；

7、复核审计工作底稿，最终确定审计工作报告，提出最终审计意见；

8、制定部门发展计划并对本部门员工培训、晋级、奖惩、人事调整等方面提出建议；

9、负责向公司领导汇报本部门工作，完成公司领导交办的其他工作任务。

（二）审计专员

1、根据公司的财务管理制度及其他相关内部管理制度、公司的具体情况，起草审计规章制

度、制定具体的审计工作方案；

2、对公司内部监控机制的可靠性、有效性和完整性进行审查和评估；

3、对公司组织结构、系统和程序是否恰当进行审查和评估，以确保成果与既定目标一致；

4、对用以确保遵守各项规章制度和既定内部政策目标的各项制度进行审查和评估；

5、对确保公司资产的安全和完整的制度和相关措施进行审查和评估；

6、了解和评价公司经营过程中出现重大风险的可能性，并帮助公司改进风险防范的管理

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工作；

7、必要时，对属于内部审计任务规定范围内的涉及被指控的任何措施行为和渎职的案件进

行调查，查明薄弱环节和原因所在；

8、按照审计工作计划及审计项目特点，制定具体的审计工作方案；

9、按照已批准的审计计划和审计工作方案，负责具体审计项目的实施；

10、取得审计工作证据，编制审计工作底稿，并对取得的审计证据的真实性、完整性负责；

11、负责起草审计报告，客观地反映被审计单位或部门的情况，客观公正地给予评价，

并提出建设性的建议和处理意见；

12、确保内部审计、调查和检查报告的完整性、及时性、客观性和准确性；

13、负责审计资料的立卷，收集、整理归档工作；

14、制定个人工作目标和计划，并向部门主管提出改进内部审计工作的建议；

15、完成部门主管交办的其他工作任务。

二、工作流程

1、审计主管根据公司的发展目标和内部控制情况制定年度审计工作计划，报总经理批准；

2、审计主管根据年度审计计划和总经理的临时指令确定具体审计项目、审计对象和实施时

间，指定相关人员组成审计小组；

3、审计小组根据审计项目展开审前调查，审计主管依据调查的具体情况，拟定审计工作方

案，并报部门总监核准；

4、审计主管对被审计单位（部门）下达审计通知，并要求被审单位（部门）按通知要求准

备好相关资料；

5、审计小组进驻被审计单位或审计部门后，开展审计工作，对相关人员展开调查、询问，

对相关资料进行检查、分析、复核，编制审计工作底稿，并对重要的审计凭据复印留底。审

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计人员、部门主管对审计工作底稿进行复核，并对审计底稿提出指导性意见；

6、审计组拟定审计报告，审计主管对审计中发现的情况或问题提出相应的审计意见和建议，

同时征求被审计单位、相关人员的意见，并报部门总监批准，形成正式的审计报告；

7、审计主管针对审计中发现的问题提出自己的审计意见，审计报告最终定稿，向被审计单

位传送审计报告、审计建议，并将被审计单位或部门的反馈意见和审计报告一起报送公司总

经理批准；

8、审计人员对被审计单位（部门）的审计情况进行后续跟踪，收集被审计单位或部门对审

计结果的回馈，和审计资料一起整理归档。

三、工作流程图

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1、审计主管拟2、审计部总监确定具体审计项4、审计主管拟定

工作计划目、审计对象和实施时间、指

定人员组成审计小组