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财务分析报告「经典版」

2016年财务分析报告模板「经典版」

导语：财务分析报告中提出的建议不能太抽象，而要具体化，最

好有一套切实可行的方案。下面是小编为您收集整理的范文，希望对

您有所帮助。

一、企业基本情况

XX有限公司(以下简称：本公司)，由XX集团公司全资控股;注册

资本：伍佰万元整，实收资本：伍佰万元整;于X年11月20日取得甘

肃省工商行政管理局核发的6200000000xxx(1-1)号企业法人营业执

照;法定代表人：XXX;公司类型：一人有限公司(法人);注册地址：XXX;

经营范围：承担各类土木工程、建筑工程、电路管道和设备安装工程

及装修工程项目的勘察、设计、施工、监理以及与工程建设有关的重

要设备(进口机电设备除外)材料采购招标的代理;从事总投资2亿元人

民币及以下的中央投资项目的招标代理业务。

二、XX年第一季度业绩摘要：

1总收入为人民币756.64万元，比去年同期增长32.28%，其中

一季度1月收入107.39万元，2月收入511.74万元，3月收入120.5

万元。

2标书费收入为人民币38.06万元，比去年同期减少59.75%，其

中1月标书费收入为28.62万元，2月收入4.64万元，3月收入4.8

万元。

3代理费收入为人民币701.58万元，比去年同期增长47.55%，

其中1月代理费收入为78.77万元，2月代理费收入507.10万元，3

月代理费收入为115.70万元。

4经营盈利为人民币240.82万元，比去年同期增加174%;经营利

润率由去年同期的16.42%增至31.82%。

5净利润为人民币240.82万元，比全年同期增加174%，其中1

月净利为2月净利为29.24万元，3月净利为29.24万元

三、企业综合财务状况表

主要财务状况分析

1一季度“现金及现金等价物”增加10712.84万元，主要系

2012年中收到的投标保证金较多，再加上大部分投标单位将保证金转

为长期投标保证金，没有退还，固造成货币资金较上年同期大幅增加;

2一季度“其他应收款”共计4574.38万元，主要系应收集团往

来款，较上年同期减少950.86，主要系在1月份收回部分集团往来款;

3一季度“实收资本”较去年同期大幅增加，主要系公司因业务

发展需要、提升公司资质及品牌形象，再经董事会批准后，增资140

万元，注册资本达到500万元;

4一季度“盈余公积”提取8.56万元，上年同期未提取，主要系

公司再经董事会批准会后提取;

5一季度“未分配利润”较去年同期增加482.41万元，主要系公

司上年经营情况较好，严格控制及审批各项支出费用，全年实现净利

润较2011年实现的净利润明显增加;

6一季度“应付职工薪酬”增加7.89万元，主要系社会物价上涨，

随之人工成本增加，属合理增加范围;

7一季度“应交税费”较去年同期增加100.08万元，主要系收入

较去年增加167.65万元，税费随之增加，属合理增加范围;

8一季度“其他应付款”较去年同期增加8995.54万元，主要系

投标保证金大幅增加，这也是造成公司账面“现金及现金等价物”大

幅增加及资产负债率过高的主要原因，应及时将未中标和没有办理长

期保证金的的投标单位的金额及时退回，否则会造成公司负债过高，

资金占用压力较大;

四、财务指标分析

主要财务指标变化分析

1资产负债率增加5.42%，主要系一季度投标保证金相比去年增

加8996万，而资产增加幅度相对较小;

2成本费用占主营业务收入比重降低15.4%，主要系公司在一季

度提升业务量、增加收入的同时，对费用进行了更加严格的管控

3总资产周转率及流动资产周转率分别较去年同期下降了5.22%

和5.34%，主要系公司一季度货币资金持有量较同期大幅增加

4净资产收益率增加6.06%，主要系公司一季度净利润较去年同

期增长幅度较大，而权益总额变化较去年同期变化幅度较小。