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行政事业单位建设项目管理内部控制制度

行政事业单位建设项目管理内部控制制度

为了进一步加强我局的财务管理,健全财务制度,杜绝违纪违法

行为,从源头上预防腐败,促进党风廉政建设和我单位经济有序健康

发展,根据《中华人民共和国预算法》、《中华人民共和国会计法》、《中

华人民共和国政府采购法》和财政部《行政单位财务规则》、《事业单

位财务规则》等有关法律、法规规定,并结合我局实际制定本内部控

制管理制度.财务管理是单位管理的重要组成部分,是规范单位经济

活动和社会经济秩序的重要手段.我单位的财务管理必须符合国家有

关法律、法规和财务规章制度,建立健全单位各项财务管理制度,完善

内部监控制度,防止财产、资金流失、浪费或被贪污、挪用.

我局的财务管理包括:预算管理、收入管理、支出管理、报销管

理、货币资金管理。采购管理、资产管理、建设项目管理、合同管理、

决策机制管理等项管理.

预算管理

（一）应当按照规定编制年度部门预算,报财政部门按法定程序

审核、报批.预算由收入预算、支出预算组成.

（二）依法取得的各项收入,包括:财政拨款、其他收入等必须列

入收入预算,不得隐瞒或少列,更不得另设账户或私设小金库.按规定

纳入财政专户或财政预算内管理的预算外资金,要按规定实行收支两

条线管理,并及时缴入国库或财政专户,不得滞留在单位坐支、挪用.

（三）本单位编制的支出预算，应当保证本部门履行基本职能所

需要的人员经费和公用经费，对其他弹性支出和专项支出应当严格控

制。支出预算包括：人员支出、日常公用支出、对个人和家庭的补助

支出、专项支出。人员支出预算的编制必须严格按照国家政策规定和

标准，逐项核定，没有政策规定的项目，不得列入预算。日常公用支

出预算的编制应本着节约、从俭的原则编报。对个人和家庭的补助支

出预算的编制应严格按照国家政策规定和标准，逐项核定。专项支出

预算的编制应紧密结合单位当年主要职责任务、工作目标及事业发展

设想，并充分考虑财政的承受能力，本着实事求是：从严从紧、区别

轻重缓急，急事优先的原则按序安排支出事项。

（四）对财政下达的预算，单位应结合工作实际制定用款计划和

项目支出计划。预算一经确立和批复，原则上不予调整和追加。

（五）加强对本级财政预算安排的项目资金和上级补助资金的管

理，建立健全项目的申报、论证、实施、评审及验收制度，保证项目

的顺利实施。专.项资金应实行项目管理，专款专用，不得虚列项目

辜出，不得截留、挤占、挪用、浪费、套取、转移专项资金，不得进

行二次分配。单位应建立专项资金绩效考核评价制度，提高资金使用

效益。第六条建立健全支出内部控制制度和内部稽核、审批、审查制

度，完善内部支出管理，强化内部约束，不断降低行政事业单位运行

成本。各项支出应当符合国家的现行规定，不得擅自提高补贴标准，

不得巧立名目、变相扩大个人补贴范围;不得随意提高差旅费、会议

费等报销标准;不得追求奢华超财力购置或配备高档交通工具、办公

设备和其他设施。

收入管理制度

1、必须按规定的渠道、标准取得收入，不得违反规定通过非正

常渠道组织收入。

2、各项收入应按规定管理，对拨入经费要按国家预算管理制度

加强管理，对行政性收费按收支两条线的规定执行，实行财政专户管

理，接受财政监督。

3、各项收入必须统一纳入单位总务处核算，不得设立小金库或

账外账；各项收入要统筹考虑，综合安排，使有限的资金发挥最大效

益。

4、根据收入类别，合理设置明细账，并及时、准确地记账，防

止收入流失，提高核算的准确性度。

5、单位收取的资金，统一按规定上缴财政专户，再根据财政部

门的核定，从财政专户拨回。

6、严格按照规定的收费标准和范围收取费用，凭《收费许可证》

亮证收费，并实行收费公示制，严禁乱收费。

7、其他收入纳入单位预算统筹安排使用，作为财政拨款的补充。

但取得其他收入须符合国家政策规定，不得违法取得。按照预算管理

要求，对其他收入如实填报，不得瞒报、不报或虚报。

支出管理制度

1、支出是单位开展教学、科研及其他活动发生的各项资金耗费

和损失，包括经常性支出、专项支出和自筹基本建设支出。

2、支出管理的任务是：维护本校的正常运转；保证单位基本工

作任务的完成；节约使用各项资金，提高资金使用效益。

3、支出管理的要求是：严格执行国家的方针、政策和财务规章

制度；坚持适度从紧、