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销售费用使用报销方案
为规范销售费用的使用报销工作,使销售费用报销人员、财务部出纳人员开展报销工作时有据可依,企业相关职能部门应给出销售费用使用报销的具体办法,以便员工参考。
销售费用使用报销方案
一、目的
确保将销售费用控制在预算范围内。
严格控制销售费用的支出,杜绝违规报销行为。
确保所有销售费用的列支做到合理、合规,并进行及时准确的记录。二、适用范围
本方案适用与销售人员因开展销售业务所产生的市内外交通费、住宿费、移动电话费用、邮
寄费、招待费、出差费(包括市内出差误餐费)等。三、设定报销审批额度
销售费用额度低于 元时,由销售部经理进行最终审批。
销售总监对单次报销额度超过 元的销售费用进行最终审批。
总经理对高于 元的销售费用进行审批。四、明确报销标准
移动电话费的报销标准
销售人员必须凭移动电话运营商提供的发票作为报销凭证,超过公司规定标准的费用由销售人员自理。
销售人员未完成当月业绩目标时,移动电话费报销公司限额的60%。若当月未完成业绩,而手机发生费用少于或等于限额的60%,则按实际发生费用报销。
出租车费的报销
出租车费报销须提供出租车打印发票。
出租车费用总额超过公司规定的标准时,超出部分由销售人员自理。
客户来访费用和礼品费用的报销
客户来访所产生的费用以及销售人员赠送给客户的礼品费用,由销售人员个人承担30%,公司承担70%,但礼品范围仅限于公司提供的礼品。
其他费用
由于销售人员个人工作失误所造成的销售费用的额外支出,公司和销售人员各承担50%。五、报销要求
出差费用的报销单据上必须注明出差时间、出差单位、出差事由。
所有邮寄费用的报销均要求附清单,清单内载明的内容包括邮寄时间,所寄内容,收件人姓名、地址、电话等。
销售费用的报销一律凭发票,如果是收据和白条,公司一律不予报销。
在报销业务招待费用时,销售人员必须在发票背面注明被招待的单位名称、列席人数、级别、招待时间等。
在报销销售费用时,销售人员对于已经进行部分借支的,应当对借支的额度进行记录,并在报销额度中扣除。
六、费用报销程序
提出报销申请
出差费用
销售人员出差回到公司后的第二天起,应于三日内将出差的报销票据进行整理、分类并分项粘贴,由销售部经理审核。
移动手机费用和其他费用
每月8日前,由销售人员将待报销的票据进行整理、分类或分项粘贴,经销售部经理审核签字。
销售部经理审核
销售部经理在权限范围内审核销售费用报销凭据和“报销费用申请单”,并填写审核意见,送财务部予以报销。
对于超出销售部经理权限范围的额度,销售部经理应将“报销费用申请单”报销售总监进行进一步审核。
销售总监审核
销售总监在权限范围内审核销售费用报销凭据和“报销费用申请单”,并填写审核意见,送财务部予以报销。
总经理审批
总经理审批超出销售总监审核范围的销售费用额度。
财务部费用会计审核确认
财务部费用会计对销售费用审核确认的内容下表所示。
费用会计审核事项和内容
序号
序号
审核内容
1
费用内容及原始票据的真实性、合规性
报销单填写是否齐全,计算是否正确,是否已经过规定程序审核批准,各程序的审批是
2
否在规定的审批权限内,对不合规的票据予以没收
费用是否在资金计划内,是否在部门预算内,均不在资金计划和预算内的费用退回,要
3
求补充资金计划和(或)超预算计划
4
费用项目是否符合差旅费报销政策,对不符合差旅费报销政策的予以退回
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