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宁波富德能源销售业务财务

FENB-CW-A-004-2014

有限公司管理规定页码共5页

销售业务财务管理规定

版次说明编制人审核人分管领导批准人批准日期

编制部门财务部发布日期实施日期

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本文件由文件编制部门负责说明。

销售业务财务管理规定

1目标

通过规范产品销售业务核算流程，确保产品销售业务按规定程序进行，实现销售收入和

公司利润目标；确保销售与收款业务真实、完整、规范，防止舞弊和利益输送；促进销售

业务快速健康发展

2风险

销售业务流程设计不合理或限制不当，可能导致产品销售及价格、返利混乱，诱发舞弊

和利益输送；导致公司经济效益受损，导致销售收入数据扭曲，报表数据反映不真实、不

精确、不完整；误导公司经营决策。

3销售政策制定和批准

销售部门依据公司发展战略和年度经营目标，每年度重新谛视回顾和评估以往销售业绩、

销售政策及全部销售合同，在完成公司利润目标的基础上，依据集团对公司有关产品价格

管理等规定和本年度产品生产、库存、销售状况以及市场行业变动趋势，提出销售产品的

品种、规格型号、数量、价格、货款支付方式等具体销售实施方案和政策，销售实施方案

涉及到的销售目标和价格体系及促销政策必需客观可行，报送有关部门领导审核。

经过公司决策层集体探讨审批签署后执行，销售量、价格、销售额和返利折让及销售费

用等指标纳入销售部门考核。

4客户管理和资料的维护

4.1客户开发

公司销售业务客户不能过分集中，应适当规避过分依靠几个大客户的风险，原则上一个

客户占整个产品销售额的不能超过30%上限，特别状况必需另行审批。对于超过30%上限的

客户，销售部门应逐步引导分解，主动开发新客户，新开发的客户数量年度不能低于客户

数量的15%，年度开发新客户的状况纳入对销售部门的业绩考核。

4.2客户维护

业务人员应搜集全部客户基本资料填立“客户基本资料表”，收集客户三证，审核后归

档，建立客户数据库。

4.3客户动态资料数据库应刚好更新维护。

4.4销售部门应将客户数据库动态报送财务部门及相关部门，与相关部门一起通过各种渠

道驾驭评估客户财务状况和资信状况。

5销售价格管理

5.1销售部门依据公司决策层批准的销售价格政策进步细化，落实到每个客户签署的每个合

同和订单中，在具体执行过程中，针对客户的具体销售价格，销售部门应拟定价格审批单，

依次报相关及有关领导进行审批。

销售部门拟定的价格审批单必需提交价格依据，依据行业或者专业网站进行定价，必需提

交行业文件或者网站信息界面截图。

5.2客户实际结算开发票价格必需与价格审批单价一样，任何调整都必需在开发票申请单上

分项列示。

6销售合同管理

6.1销售业务应当签订销售合同。销售部门依据公司拟定的格式和公司政策与客户进行商

务洽谈，签署销售合同。

6.2相关部门和财务部门对销售合同进行审核，提出书面审核看法交销售部门修改合同。

6.3分管业务的领导和财务总监和以及公司领导依据审核部门的看法审定销售合同，同意后

交授权人员签订。

6.4销售部门将已签订的销售合同分送财会、物流、仓储等部门备查。

6.5销售部门依据销售合同，分解落实客户订单。假如订单是以小合同形式出现，小合同管

理参照大合同管理形式进行审批。

6.6销售部门依据订单和生产安排、库存等状况，编制产品销售安排，并经部门领导审核签

字，报相关领导审批。

6.7销售合同须要变更或提前终止时，应报分管业务的领导和财务总监以及公司领导书面同

意，并传送财会、物流、仓储等部门。

7组织销售与收款