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内部控制评价操作规程

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生效日期：xx年01月22日

目录

0修改与审批记录3

1目的和范围4

2定义、缩写和分类3

3职责与权限4

4基本规定5

5流程描述及操作要点7

5.1内部控制评价操作规程7

6内外部规章制度索引10

6.1外部法律法规10

6.2内部规章制度11

7附录11

8记录11

0目的和范围

为了规范银行股份有限公司（以下简称“本行”）内部控制评价工作，促进内部

控制体系建设，有效防范和控制风险,根据《银行内部控制评价管理办法》,制定本操

作规程。

本规程适用于本行内部控制评价的操作与风险控制。

1定义、缩写和分类

(1)内部控制评价，是指对本行内部控制体系建设、实施和运行结果而开展的调查、

测试、分析和评估等系统性活动。

(2)本行内部控制评价采用过程评价的形式。具体是对内部控制环境、风险识别与评

估、内部控制措施、监督评价与纠正、信息交流与反馈等内控体系要素的评价。

2职责与权限

部门岗位职责权限

1)负责对内部控制评价可能出现的重大缺陷进行认定；

主管行领导

2)负责审定内部控制评价报告。

1)负责内部控制评价项目的确立；

2)负责确定内控评价项目负责人；

内审办公室主任3)负责督导内控评价项目；

4)负责内控评价报告的总体复核；

5)负责向主管行领导呈送内控评价报告。

1)负责选择合适的评价项目组成员；

2)就分（支）行、总行业务部门内部控制评价,负责了解评价对象、确定评价重

点,制订内控评价项目计划；

3)就全行内部控制评价,负责制订项目计划并分发问卷调查表；

内控评价项目负责人4)就分（支）行、总行业务部门内部控制评价,负责开展内部控制评价项目进场

会谈；

5)就分（支）行、总行业务部门内部控制评价，负责现场的规范运行,全面复核

工作底稿及评价结果；

6)负责就评价过程中出现的问题和被评价单位沟通；

7)负责及时向内审办公室主任汇报重大发现及可能出现的重大缺陷。

1)就分（支）行、总行业务部门内部控制评价,负责收集被评价单位资料，对重

要风险点和线索进行初步分析；

2)就分（支）行、总行业务部门内部控制评价，负责收集评价证据、核实评价情

况、评价打分、编制工作底稿等工作；

内控评价项目组

3)就全行内部控制评价,负责进行评价访谈并选取适当的测试方法进行测试,以

及编制工作底稿；

4)负责就评价过程中出现的问题和被评价单位沟通；