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内部控制评价操作规程
文件编号:
编制部门:
版次号:
生效日期:xx年01月22日
目录
0修改与审批记录3
1目的和范围4
2定义、缩写和分类3
3职责与权限4
4基本规定5
5流程描述及操作要点7
5.1内部控制评价操作规程7
6内外部规章制度索引10
6.1外部法律法规10
6.2内部规章制度11
7附录11
8记录11
0目的和范围
为了规范银行股份有限公司(以下简称“本行”)内部控制评价工作,促进内部
控制体系建设,有效防范和控制风险,根据《银行内部控制评价管理办法》,制定本操
作规程。
本规程适用于本行内部控制评价的操作与风险控制。
1定义、缩写和分类
(1)内部控制评价,是指对本行内部控制体系建设、实施和运行结果而开展的调查、
测试、分析和评估等系统性活动。
(2)本行内部控制评价采用过程评价的形式。具体是对内部控制环境、风险识别与评
估、内部控制措施、监督评价与纠正、信息交流与反馈等内控体系要素的评价。
2职责与权限
部门岗位职责权限
1)负责对内部控制评价可能出现的重大缺陷进行认定;
主管行领导
2)负责审定内部控制评价报告。
1)负责内部控制评价项目的确立;
2)负责确定内控评价项目负责人;
内审办公室主任3)负责督导内控评价项目;
4)负责内控评价报告的总体复核;
5)负责向主管行领导呈送内控评价报告。
1)负责选择合适的评价项目组成员;
2)就分(支)行、总行业务部门内部控制评价,负责了解评价对象、确定评价重
点,制订内控评价项目计划;
3)就全行内部控制评价,负责制订项目计划并分发问卷调查表;
内控评价项目负责人4)就分(支)行、总行业务部门内部控制评价,负责开展内部控制评价项目进场
会谈;
5)就分(支)行、总行业务部门内部控制评价,负责现场的规范运行,全面复核
工作底稿及评价结果;
6)负责就评价过程中出现的问题和被评价单位沟通;
7)负责及时向内审办公室主任汇报重大发现及可能出现的重大缺陷。
1)就分(支)行、总行业务部门内部控制评价,负责收集被评价单位资料,对重
要风险点和线索进行初步分析;
2)就分(支)行、总行业务部门内部控制评价,负责收集评价证据、核实评价情
况、评价打分、编制工作底稿等工作;
内控评价项目组
3)就全行内部控制评价,负责进行评价访谈并选取适当的测试方法进行测试,以
及编制工作底稿;
4)负责就评价过程中出现的问题和被评价单位沟通;
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