物资采购报销流程图2.docx

物资采购报销流程图

报销人整理粘贴原始单据，

重新填报 填制报销单据 重新填报

会计根据计帐凭证登记相关明细帐

报销人部门负责人对所报销内容的真实性进行初步审核

不

符

报销人在会计凭证上签字认可，领取报销款或抽回借款单；出纳根据会计凭证记录现金和银行日记帐

不 合

符 报销人持票到 要

合 验收部门办理 求要 和

求 验收手续 相

复核过会计凭证传至出纳处，出纳根据会计凭证的内容

予以办理报销手续

和 关

相 规

关 定

规

定 财务部审核会计

就报销的内容按

财务制度、采购计划、实务验收单等进行审核，核准报销金额，或填制资

金联签单，票据支 重新审核

不符

会计凭证传递到财务部负责人审核

会计凭证传递到财务部稽核会计稽核

合

报销人持单据 要

至公司分管副

总、总会计师、总经理处签署报销意见

求和相

关

规 报销人持

定 单据到财

务部负责

人审批

报销人持手续完备的单据至财务，审核会计根据报销的内容制作会计凭证，有借款的首先冲减借

款，无借款的支付现金或办理转帐

注：报销金额5000元（含5000元）以下的由分管副总审批；5000元-10000元（含10000元）以上的由分管副总、总会计师联批；10000元以上的，由分管副总、总会计师、总经理联批。超标准金额1000元以内的，经分管副总、总会计师联批；1000以上的，需分管副总、总会计师、总经理联批。