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学校采购管理内部控制制度

加强对采购活动的内控管理，是贯彻《关于全面推进依

法治国若干重大问题的决定》的一项重要举措，也是深化采

购制度改革的内在要求，对落实党风廉政建设主体责任、推

进依法采购具有重要意义。为了进一步规范采购行为,强化

内部流程控制,维护公平交易，促进廉政建设，不断提升采

购活动的组织管理水平和财政资金使用效益，制定本制度。

一、基本原则

坚持“全面管控与突出重点并举、分工制衡与提升效能

并重、权责对等与依法惩处并行”的基本原则，按照“分事

行权、分岗设权、分级授权”的制衡要求，完善制度、健全

机制、细化措施、规范流程，逐步形成依法合规、运转高效、

风险可控、问责严格的采购内部运转和管控制度，做到约束

机制健全、权力运行规范、风险控制有力、监督问责到位，

实现对采购活动内部权力运行的有效制约。

二、成立采购领导小组

成立以校长为组长，采购办2人、财务室1人、总务处

1人组成的采购领导小组。

负责研究确定本单位采购活动的重大决策、重要事项，

以及重大项目的采购需求确定、代理机构和采购方式选择、

中标（成交）供应商确定、履约验收报告审定等工作。

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三、主要职责分工

（一）采购办公室

负责汇总学校各处室提交的采购预算建议数、采购计划

和采购申请；编制采购计划；确定采购组织形式和采购方式，

属于“三重一大”项目的，需经学校校委会专项会议通过并

报县纪委派驻组备案，把县局审批的项目报采购监管机构备

案；负责按照国家有关规定组织采购代理机构编制采购文件、

对采购代理机构编制的采购文件进行审核确认；组织采购开

评标，授权评审委员会确定中标供应商；处理采购纠纷（如

采购质疑与投诉）；依据成交通知书参与采购合同的签订；

对采购合同和相关文件进行备案；提出采购资金支付申请。

（二）学校财务室

负责汇总编制单位采购预算、报县局及财政部门批准后，

下达学校采购办公室执行；及时转发财政主管部门的有关管

理规定及采购相关信息；审核采购办公室提报采购支付申请

的相关资料，确定资金来源；复核采购支付申请，办理相关

资金支付；根据采购科室和总务室提供的采购合同和验收证

明，根据国家统一的会计制度，进行账务处理；定期与采购

科室沟通并核对采购业务执行和结算情况。

（三）学校总务处

负责对采购办公室提交的经校委会或主要领导审批的

文件进行登记，负责指导和督促采购办公室依法订立和履行

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采购合同；负责组织采购验收和资产登记；负责保管单位采

购业务相关资料，定期通报采购业务信息。并将于支出业务

相关的合同等资料及时提交财会，作为账务处理依据。

采购文件包括采购活动记录、采购申请、采购预算、中

投标文件、评标标准、定标文件、合同文本、验收证明、质

疑答复等资料。

采购文件的保存期限为从采购结束之日起至少保存十

五年。

四、采购预算、计划及审批

（一）采购预算

财务室应严格按照财政部门年度预算编制要求和《集中

采购目录》编制采购预算，将采购预算细化到具体的采购品

目、数量、标准及采购金额等。凡列入《集中采购目录》范

围以内的或者采购限额标准以上的货物、工程和服务，必须

实行采购。需要追加采购预算的项目，在向采购办报采购需

求之前，需要进行预算追加申请。

（二）采购计划

集中采购目录以内的项目均属于采购范围。除适用网上

竞价采购方式以外的项目，单项或批量采购金额10万元以

下的货物和服务类、20万元以下工程类项目经校委会研究通

过后可组织采购。采购办公室应根据集中采购目录、采购限

额标准和已批复的部门预算编报采购实施计划，由财务室进

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行汇总，并报采购监管机构备案。

（三）采购审批

采购进行前，采购办公室依据内部审批下达的采购预算

和采购计划进行采购需求登记，提出采购申请，确定采购组

织形式和采购方式，属于“三重一大”项目的，需送经校委

会通过并报县纪委派驻组备案，其他项目提交主要领导审批；

填写《采购审批表》经县局审批后报财政部门审核。