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审计监察部岗位职责及工作流程(正式)

审计监察部岗位职责及工作流程

一、岗位职责

（一）、审计经理

1、在董事长及经营管理层的领导下，主持审计部的日常

工作；2、建立健全内审工作规章制度、审计工作流程；

3、拟定年度审计工作计划，确定各类审计事项，报董事

长及经营管理层批准后组织实施；

4、组织协调审计过程中和公司下属公司、部门的关系，

实施内部各类审计事项，下达审计工作任务，指定经办人员和

具体实施时间；5、审核审计工作方案，并对审计方案提出指

导性意见；

6、指导下属的日常工作，督促下属的工作进度，并对下

属工作中碰到的关键性问题提出指导性解决意见；

7、复核审计工作底稿，最终确定审计工作报告，提出最

终审计意见；

8、复核本部门费用，并负责向办公室提出本部门的采购

计划；9、制定部门发展计划并对本部门员工培训、晋级、奖

惩、人事调整方面提出建议；

10、卖力向公司领导汇报本部门工作，完成领导交办的其

他工作任务。

（二）审计职员

1、根据公司财务管理制度及相关内部管理制度、结合公

司的详细情况，起草审计规章制度、制定详细的审计工作方案；

2、对公司内部监控机制的牢靠性、有用性和完全性进行

审查和评估；

3、对公司组织结构、系统和程序是否恰当进行审查和评

估，以确保成果与既定目标一致；

4、对用以确保遵守各项规章制度和既定内部政策目标的

各项制度进行审查和评估；

5、对确保公司资产的安全和完整的制度和相关措施进行

审查和评估；

6、了解和评价公司经营过程当中出现重大风险的可能性，

并帮助公司改进风险防范的管理工作；

7、必要时，对属于内部审计任务规定规模内的涉及被指

挥的任何措施行为和渎职的案件进行调查，查明单薄环节和原

因所在；8、按照审计工作计划及审计项目特点，制定详细的

审计工作方案；9、按照已批准的审计计划和审计工作方案，

卖力详细的审计工作的实施；

10、取得审计工作证据，编制审计工作底稿，并对取得的

审计证据的真实性、完整性负责；

11、卖力起草审计报告，客观地反应被审计单位或部门的

情况，客观公道地给予评价，并提出扶植性的建议和处理看法；

12、确保内部审计、调整和检查报告的完整性、及时性、

客观性和准确性;

13、负责审计资料的阅卷，收集、整理归档工作；

14、制定个人工作目标和计划，并向部门经理提出改进内

部审计工作的建议；

15、完成部门经理交办的其他工作任务。

二、工作流程

1、审计经理根据公司的开展目标和内部控制情况制定年

度审计计划，报董事长或经营管理层批准；

2、审计经理根据年度审计计划和总董事长或经营管理层

的姑且指令肯定详细审计项目、审计对象和实施时间，指定相

关职员组成审计小组；

3、审计小组根据审计项目展开审前调查，审计组长依据

调查的具体情况，拟定审计工作方案，并报部门经理批准；

4、审计经理对被审计单位（部门）下达审计通知，并要

求被审单位（部门）按通知要求准备好相关材料；

5、审计小组进驻被审计单位或审计部门后，开展审计工

作，对相关人员展开调查、询问，对相关资料进行检查、分析、

复核，编制审计工作底稿，并对重要的审计凭证复印留底。审

计组长、部门经理对审计工作底稿进行复核，并对审计底稿提

出指导性意见；6、审计组长拟定审计报告，对审计中发现的

情况或问题提出相应的审计意见和建议，同时征求被审计单位、

相关人员的意见，并报部门经理批准，形成正式的审计报告；

7、审计经理针对审计中发现的问题提出自己的审计看法，

审计报告最终定稿，向被审计单位传递审计报告、审计建议、

并将被审计单位或部门的反馈看法和审计报告一起报送公司董

事长和经营管理层批准；

8、审计人员对被审计单位（部门）的审计情况进行后续

跟踪，收集被审计单位或部门对审计结果的回馈，和审计资料

一起整理归档。

三、工作流程图

工作流程图

2、部门经理肯定详细审计审计工作计1、

项目、审计对象和实施时划

间、指定职员组成审计小组

1、董事长临

时指令

3、审计小组审前调查

7、审计职员开展审计工6、