新办企业税收业务培训.pptx

新办企业税收业务培训2023-11-09

目录contents培训介绍税收基础知识增值税及其相关业务企业所得税及其相关业务个人所得税及其相关业务其他税种及其相关业务税务风险防范与合规管理

CHAPTER01培训介绍

近年来，新办企业数量持续增长，对税收业务的需求也日益增加。为了帮助新办企业快速掌握税收业务，提高办税效率，税务部门组织了这次新办企业税收业务培训。培训背景

培训目标了解税收法律法规及政策规定。熟悉纳税申报表填写和纳税申报流程。掌握基本的办税流程和操作技能。提高涉税风险防范意识和应对能力。

培训内容税收法律法规及政策规定解读。纳税申报表填写规范和纳税申报流程详解。涉税风险防范案例分析和应对策略讲解。办税流程和操作技能培训。

CHAPTER02税收基础知识

税收定义税收是国家为了实现其职能，按照法律规定的标准和程序，向经济单位和个人无偿征收实物或货币所形成的特殊分配关系。税收是政府财政收入的主要来源，也是国家进行宏观调控的重要工具。税收分类根据不同的标准，税收可以进行多种分类。例如，按征税对象可以分为流转税、所得税、财产税等；按征收机关可以分为国税和地税；按税收管理和使用权限可以分为中央税、地方税和中央地方共享税等。税收定义与分类

税收体系税收体系是指一国在一定时期内根据国家政策、经济状况和法律制度所确立的税收制度和税收管理体制。税收体系一般包括纳税人、课税对象、税率、纳税环节、纳税期限、减免税等要素。税收制度税收制度是指根据国家法律和政策规定，对纳税人的征税方式和标准进行具体规定和实施。税收制度是税收体系的核心，包括税种、税率、征收范围、征收环节等具体规定。税收体系与制度

税收征管与流程税收征管是指税务机关依据国家法律和政策规定，对纳税人进行税务管理和监督的行为。税收征管包括税务登记、账簿和凭证管理、纳税申报、税款征收、税务检查、税务稽查等环节。税收征管税收流程是指纳税人从纳税申报到税款缴纳的整个过程。一般包括以下几个步骤：申报受理、税务审查、核定税款、征收税款、开具发票等。税收流程

CHAPTER03增值税及其相关业务

增值税定义增值税是一种以商品和劳务增值额为征税对象的流转税，通过对商品生产、流通、劳务服务等环节中的新增价值或附加值进行征税。增值税特点增值税具有征收广泛、税负公平、征收效率高等特点。它是对商品和劳务增值部分征税，避免了对各个环节重复征税，实现了税收的中性。同时，增值税发票管理严格，有利于防止偷漏税行为。增值税基本概念

VS增值税发票分为增值税专用发票和普通发票两种。专用发票主要用于一般纳税人企业，普通发票则适用于小规模纳税人和个人。发票开具与保管企业应按规定开具增值税发票，确保发票内容真实、完整。同时，要严格保管增值税发票，防止丢失或损坏。发票种类与使用范围增值税发票管理

企业应在规定时间内进行增值税申报，申报方式可以选择网上申报或现场申报。申报时应提供真实、准确的申报资料，确保申报数据的准确性。企业应在规定时间内缴纳增值税税款，缴纳期限通常为15日。缴纳方式可以选择银行转账、现金缴纳或税务大厅缴纳等多种方式。申报时间与方式缴纳期限与缴纳方式增值税申报与缴纳

CHAPTER04企业所得税及其相关业务

企业所得税是对企业经营所得征收的一种税。企业所得税定义纳税义务人征税范围企业所得税的纳税义务人为取得经营所得的法人、个人独资企业和合伙企业等。企业所得税的征税范围为企业的生产经营所得、财产转让所得、利息所得、租赁所得等。03企业所得税基本概念0201

企业应当在每个会计年度结束后进行企业所得税申报。申报时间企业可以选择网上申报或到当地税务机关申报。申报方式企业可以通过银行转账或税务机关指定的缴款方式进行缴纳。缴纳方式企业所得税申报与缴纳

企业可以享受国家规定的减免税政策，减轻税收负担。企业所得税优惠政策减免税政策企业可以享受国家规定的投资抵免政策，减少投资成本。投资抵免政策企业可以享受国家规定的加速折旧政策，降低所得税负担。加速折旧政策

CHAPTER05个人所得税及其相关业务

个人所得税基本概念个人所得税特点个人所得税是国家财政收入的重要来源，具有调节收入分配、促进社会公平和稳定经济增长的作用。个人所得税征税范围个人所得税的征税范围包括工资、薪金所得，个体工商户的生产、经营所得，劳务报酬所得，稿酬所得等。个人所得税定义个人所得税是对个人（自然人）取得的各项所得征收的一种所得税。

个人所得税申报与缴纳个人所得税申报时间个人所得税的申报时间一般为每月或每季度的规定时间内。个人所得税申报方式个人所得税的申报方式包括网上申报、税务大厅申报等。个人所得税缴纳方式个人所得税的缴纳方式包括银行扣款、网上银行转账、支票等。

扣除项目个人所得税的扣除项目包括基本养老保险费、基本医疗保险费、失业保险费等。减免政策个人所