证监会监管规则指引汇编.pdfVIP

监管规则适用指引——上市类第1号4

监管规则适用指引——科技监管类第1号20

监管规则适用指引——机构类第2号24

监管规则适用指引——会计类第1号26

监管规则适用指引——评估类第1号48

监管规则适用指引——非上市公众公司类第1号52

监管规则适用指引——关于申请首发上市企业股东信息披露54

监管规则适用指引——审计类第1号56

监管规则适用指引——发行类第2号60

监管规则适用指引——机构类第1号(2021年11月修订)62

监管规则适用指引——会计类第2号63

监管规则适用指引——法律类第2号：律师事务所从事首次公开发行股票并上市法律

业务执业细则71

监管规则适用指引——会计类第3号86

监管规则适用指引——发行类第4号92

监管规则适用指引——发行类第5号103

监管规则适用指引——发行类第6号126

监管规则适用指引——发行类第7号133

监管规则适用指引——发行类第8号:股票发行上市注册工作规程142

监管规则适用指引——非上市公众公司类第1号(2023年2月修订)148

监管规则适用指引——境外发行上市类第1号150

监管规则适用指引——境外发行上市类第2号：备案材料内容和格式指引153

监管规则适用指引——境外发行上市类第3号：报告内容指引155

监管规则适用指引——境外发行上市类第4号：备案沟通指引157

监管规则适用指引——境外发行上市类第5号：境外证券公司备案指引159

关于上线境内企业境外发行上市备案管理信息系统的通知160

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目录

1-1募集配套资金

1-2业绩补偿及奖励

1-3收购少数股权、资产净额的认定

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1-4发行对象

1-5IPO被否企业参与重组

1-6过渡期损益安排及相关时点认定

1-7私募投资基金及资产管理计划

1-8构成重大资产重组的再融资募投项目披露

1-9VIE协议控制架构的信息披露

1-10并购重组内幕交易核查要求

1-11上市公司重组前业绩异常或拟置出资产的核查要求

1-12分类审核安排

1-13中介机构相关要求

1-14重组被否后相关程序

1-15上市公司收购相关事项

1-16沪港通、深港通权益变动相关信息披露

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1-1募集配套资金

现就上市公司发行股份购买资产同时募集配套资金相关事项明确如下：

一、募集配套资金规模的计算

《〈上市公司重大资产重组管理办法〉第十四条、第四十四条的适用意见——证券期货

法律适用意见第12号》规定：“上市公司发行股份购买资产同时募集配套资金，所配套资金

比例不超过拟购买资产交易价格100%的，一并由并购重组审核委员会予以审核”。其中，“拟

购买资产交易价格”指本次交易中以发行股份方式购买资产的交易价格，不包括交易对方在

本次交易停牌前六个月内及停牌期间以现金增资入股标的资产部分对应的交易价格，但上市

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公司董事会首次就重大资产重组作出决议前该等现金增资部分已设定明确、合理资金用途的

除外。

二、通过认购募集配套资金或取得标的资产权益巩固上市公司控制权

在认定是否构成《上市公司重大资产重组管理办法》第十三条规定的交易情形时，上市

公司控股股东、实际控制人及其一致行动人拟认购募集配套资金的，相应股份在认定控制权

是否变更时剔除计算，但已就认购股份所需资金和所得股份锁定作出切实、可行安排，能够

确保按期、足额认购且取得股份后不会出现变相转让等情形的除外。

上市公司控股股东、实际控制人及其一致行动人在本次交易停牌前六个月内及停牌期间

取得标的资产权益的，以该部分权益认购的上市公司股份，相应股份在认定控制权是否变更

时剔除计算，但上市公司董事会首次就重大资产重组作出决议前，前述主体已通过足额缴纳

出资、足额支付对