偿债能力提升方案优化设计 docx.pdf

目录

一、湖南志高有限公司基本情况介绍1

二、湖南志高有限公司偿债能力现状1

（一）短期偿债能力指标2

（二）长期偿债能力指标2

三、影响湖南志高有限公司偿债能力不足的主要问题3

（一）应收账款、存货周转率低3

（二）未制定短期偿债计划3

（三）经营管理不善、资本不合理4

四、提高湖南志高有限公司偿债能力提升方案设计4

（一）加快公司的应收账款、存货的周转速度4

（二）制定短期债务偿还计划4

（三）优化公司内部管理和资本结构4

参考资料5

湖南志高有限公司偿债能力

提升优化方案

评价一家公司经营能力的好坏，不单是拥有“好看”的财务数据，还要看这

家公司的偿债能力怎样。偿债能力是指公司对于短、长期债务的偿还能力，偿债

能力的强弱关系到公司以后发展状况，而影响偿债能力的因素比较多。本设计以

湖南志高有限公司为例，发现该公司短、长期偿债能力存在严重不足等问题，并

提出相应的优化方案。

一、湖南志高有限公司基本情况介绍

湖南志高有限公司成立于2013年的一家有限责任公司，其地点位于河北省

境内的三河市燕郊经济技术开发区内，主要经营范围为肉牛的饲养屠宰与加工，

奶牛的养殖、牛奶的加工、饲料的生产、有机肥的生产等。公司部门设置主要有：

生产部门、养殖管理部门、综合管理部门、财务部门等。

二、湖南志高有限公司偿债能力现状

偿债能力是判断一家公司，偿还所有债务的能力，偿债能力的强弱关系着公

司的发展问题，是公司进行筹资、融资、借款等经营活动实现的前提。影响公司

偿债能力强弱的主要有：流动资金、流动负债、存货、应收账款、公司债务比重

以及经营管理决策等因素。从湖南志高有限公司2018年到2020年的相关财务数

据来看，公司各项财务指标看似正常，该公司偿债能力体现良好。具体见表1：

表1.湖南志高有限公司2018年-2020年偿债能力相关指标单位：万元

项目2018年2019年2020年

存货288.12332.07285.16

货币资金125.04138.07129.41

预付账款85.0690.4688.24

交易性资产000

流动资产合计624.13685.05588.24

资产合计1189.421346.761518.17

流动负债345.42395.84360.12

负债总额712.11765.47984.24

所有者权益589.05621.24586.21

1

从表中数据来看，湖南志高有限公司负债总额有所增长，从2018年到2020

年之间，相对增加了272.14万元，总资产从2018年的1189.42万元到2020年

的1518.17万元，增长328.75万元。从表面上看，公司偿债能力看起来比较正

常。接下来我们来看湖南志高有限公司长、短期偿债能力指标。

（一）短期偿债能力指标

表2.湖南志高有限公司2018年-2020年短期偿债能力指标

短期偿债能力指标2018年201