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电信终端商品零售业务步骤

一、业务步骤适用范围

1、所包含业务范围

电信终端商品采购、验收入库、出库、移库、退库、销售、营业额管理，实物管理、盘点、盘点差异及处理、残次商品处理等。

2、所包含部门范围

责任部门：物流部；相关部门：销售部（手机）、业务部（小灵通）、市场部、财务部、仓储部。

3、财务结算方法：代销、现款、帐期或后二者混合采购结算方法。

二、目标

1、规范商品采购、验收入库、保管、销售及汇报、销售资金管理、清查盘点业务步骤；

2、加强监管，保障电信终端商品完整、安全；

3、提升市场估计能力，灵活采购和审批监管相结合，降低商品积压风险；

4、建立电信终端商品信息管理平台，立即综合分析，发觉问题并采取必需修正方法；

三、风险

1、价格原因、款式原因等可能产生商品滞销、积压，造成存货损失。

2、职员不遵守业务步骤和作业规范可能造成采购舞弊。验收流于形式、不安全保管、销售资金损失。

3、相关工作岗位不推行职责。

四、相关会计科目

主营业务收入、主营业务成本、主营业务税金及附加、其它业务收入、其它业务成本、应收账款、预收账款、现金和银行存款

五、步骤描述

1采购

1.1采购申请提出

物流部依据市场销售、库存信息（由物流管理系统提供）确定采购，并和供给商洽谈采购意向，草签《购销协议》。协议内容包含供给商名称（付款名称）、预购商品品牌、型号、数量、进价、返利方法、结款方法（帐期、现款）等。

1.2《购销协议》审批、签署

1.1.1为控制预购商品真实需求和财务支付能力，《购销协议》须经销售部、市场部、财务部会签，报总经理审批。报总经理签字时需同时说明库存及销售情况。帐期采购时可提前口头或书面汇报。大型促销活动时和合作单位签署“协议”。协议内容除上述条款外还包含任务量、付款方法、提议零售价、售后服务条款。代销商品尤其是新品牌，通常情况下，每一型号商品应收取质保金5000—0元，该款可从其货款中直接扣除，待该型号商品全部撤出十二个月后退还；同时收取1000—元/每一型号进场费，该费不退还。

1.1.2市场部、财务部在会签协议时，应查对银行存款，确保资金供给。不然，应提出异议。总经理签字后，综合部在《购销协议》上用印、分发、登记、存档（综合部、市场部、财务部、物流部各壹份）。

1.3资金申请和支付

物流部依据协议填写请款。请款时需由销售部、市场部、财务部责任人签字认可，不然不得采购。报总经理审批签字后，由市场部、财务部付款。

1.4提货

物流部负责将进货厂家名称（付款名称）、品牌、型号、数量、进库价格通知仓库责任人；同时负责到供货商处进货（或由供货商直接送货）送交仓库，并将仓库《入库单》连同供货商《送货单》返回市场部、财务部帐务组。

2货物管理

2.1入库

2.1.1仓库收到商品时，要对商品进行检验。检验内容：商品品牌、型号、数量、主机及配件、赠品是否齐全，商品、包装有没有损坏等。

确定检验合格后，填制（打印）连续编号一式四份入库单，由保管人员、实物管理人员在每份上署名。“入库单”一份和验收单粘贴由保管人员留存，一份由实物管理人员保管，一份由保管人员按月装订成册，和“入库月汇总表”一并交市场部、财务部核实人员进行账务处理。同时依据《入库单》将商品信息录入计算机库存管理系统。

2.2出库

商品出库时，经核实提货凭证后，打印《销售单》（对厂家或外销）或《调拨单》（自营），并凭单据发货。领货人要对商品进行检验（检验内容同上），检验合格后双方办理交接手续。柜台商品退库时，仓库检验发觉商品不全由柜台负责赔偿。办理交接手续后，其商品由接收人负责。如出现问题影响销售，则由接收人负责赔偿，并负担对应处罚责任。

2.2.1库存商品要建立存货明细账，仓库管理人员依据入库单和出库单登记存货明细账，每日结出余额，并将余额和实物查对。

2.3商品保管

2.3.1对库房内实物商品进行分类，按品种、规格等标识依次序堆放整齐、美观，保持清洁和卫生。

2.3.2实物管理部门对商品保管应采取必需安全方法。注意库房防火、防盗、防潮等。发觉安全隐患，立即汇报相关部门。

3商品销售

3.1商品销售由销售部组织。销售部各营业厅柜台具体落实。各营业厅负责维护现场销售秩序，提供销售服务，帮助销售工作。各柜台负责编制《进、销、存日报表》、《进、销、存旬报表》、《进、销、存月报表》，分别报送营业厅稽核、销售部。

3.2各柜台销售营业额由各营业厅收银柜台统一收取，按约定时间填制“银行缴款进账单”连同当日营业款交银行提款员或存入银行指定账户；

3.3营业款稽核。为确保每日销售商品和应收款对应正确无误，企业财务设置三级稽查对商品销售进行日、旬、月稽查查对，并分别编制日、旬、月销售报表。

4商品退款、换货（详见商品退款、换货步骤）

4.1三