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如何处罚违反现金管理制度的行为

如何处罚违反现金管理制度的行为

 按照《现金管理暂行条例》及其实施细则的规定，开户单位如违反《现金管理

暂行条例》的有关规定，开户银行有权责令其停止违法活动，并根据其情节轻重

给子警告或罚款。

 按规定，开户单位有下列情况之一的，给予警告或罚款：

 (1)超出规定范围和限额使用现金的，按超过额的百分之十至三十处罚;(2)超

出核定的库存现金限额留存现金的，按超出额的百分之十至三十处罚;(3)用不符

合财务制度规定的凭证顶替库存现金的，按凭证额百分之十至三十处罚;(4)未经

批准坐支或者未按开户银行核定坐支额度和使用范围坐支现金的，按坐支金额的

百分之十至三十处罚;(5)单位之间互相借用现金的，按借用金额百分之十至三十

处罚。

 有下列情况之一的，一律处以罚款：

 (1)保留帐外公款的，按保留金额百分之十至三十处罚;(2)对现金结算给予比

转帐结算优惠待遇的，按交易额的百分之十至五十处罚;(3)只收现金拒收支票、

银行汇票、本票的，按交易额的百分之十至五十处罚;(4)开户单位不采取转帐结

算方式购置国家规定的专项控制商品的，按购买金额百分之五十至全额对买卖双

方处罚;(5)用转帐凭证套取现金的，按套取金额百分之三十至五十处罚;(6)编造

用途套取现金的，按套取金额百分之三十至五十处罚;(7)利用帐户替其他单位和

个人套取现金的，按套取金额百分之三十至五十处罚;(8)将单位的现金收入以个

人储蓄方式存入银行的，按存入金额百分之三十至五十处罚;(9)发行变相货币和

以票券代替人民币在市场流通的，按发行额或流通额百分之三十至五十处罚。

 具体处罚办法由中国人民银行各省、自治区、直辖市分行根据上述原则和当地

实际情况制订。

 开户单位对开户银行作出的处罚决定不服的，必须首先按照处罚决定执行，然

后在十日内向当地人民银行申请复议;开户单位对人民银行作出的复议决定不服

的，可自收到复议决定之日起三十日内向人民法院起诉。