内控风险防范体系建设工作方案.docx

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内控风险防范体系建设工作方案

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【摘要】市场经济就是风险经济，提高风险意识是风险管理的关键，企业的抗风险能力是验证企业是否健康的最重要标准。国有企业的风险管理更是一项十分重要的工作，关系到国有资产保值增值和企业持续、健康、稳定发展。本文主要从内控风险防范体系建设的指导思想、原则和目标;工作范围;实施及输出成果方面介绍了体系建设的工作方案。

【关键词】内控;风险;防范体系建设

为指导公司建立内控风险防范体系，提高企业风险管理水平，根据《公司法》、《企业国有资产监督管理暂行条例》等法律法规，参照《中央企业全面风险管理指引》、《企业内部控制基本规范》，并结合A公司的业务，提出了《内控风险防范体系建设工作方案》。

一、内控风险防范体系建设的指导思想、基本原则和目标

（一）指导思想。立足公司实际，将内控风险管理工作落实到业务活动及流程管理中，明确管理界面、权限及关键控制点，提出细化到岗位的控制要求，引导各级责任主体在业务执行上符合公司管控要求，在构建良好的内控环境基础上把管理风险作为管理的目标，建立识别、评估、应对、管理监督评价的风险管理闭环。风险管理的生命力在于与日常管理体系结合，以风险为导向，以流程为纽带，以内控为抓手，以制度为基础”的四位一体。

（二）基本原則。坚持内控风险防范与公司实际结合;与具体业务结合;坚持事前防范、事中控制为主;坚持集中管理和防范与全员参与结合。

（三）目标。内控风险防范体系的建立有助于公司战略目标的实现，为公司治理能够达到实现经济利益的目标而保驾护航。

二、内控风险防范体系建设的工作范围

内控风险防范体系包括组织机构、工作内容和评价报告等内容。

（一）组织机构。内控风险防范体系建设工作是一项重要的综合性强的管理系统工程，涉及公司的具体业务和部门的全部工作，需要加强领导、有序推进。成立内控风险防范体系建设委员会，负责统筹体系建设的重大事项和方向性思路。工作办公室设在风险管理部门，承担体系建设的牵头、协调工作。

（二）工作内容

内控风险防范体系包括公司层面及业务层面的建设工作。

1、组织架构。责任部门根据部门设立，完善组织架构方面的内控制度、组织结构图、业务流程图、岗（职）位说明书和权限指引等内部管理制度或相关文件及流程图。具体包括：

1）董监高的职责权限、任职条件、议事规则和工作程序，确保决策、执行和监督相互分离，形成制衡。2）企业的决策制度，明确权限和决策程序，尤其是对重大决策、重大事项、重要人事任免及大额资金支付业务等，实行集体决策审批或者联签制度。3）对部门职能进行科学分解，确定岗位名称、职责和工作要求等，明确岗位的权限和相互关系。

2、发展战略。责任部门在充分调查研究、科学分析预测和广泛征求意见基础上制定公司发展目标。根据公司目标制定战略规划。战略规划应当明确发展的阶段性和发展程度，确定每个发展阶段的具体目标、工作任务和实施路径。企业发展战略方案经董事会审议通过后，报经投资人（股东）批准实施。

3、人力资源。责任部门根据公司战略，制定人力资源战略和规划，完善人力资源相关制度，规范工作流程，按照计划、制度和程序组织人力资源工作。包括人力资源的招聘计划、配置计划、培训计划、绩效考核计划、薪酬体系完善计划、激励机制完善计划等。

4、财务报告。责任部门严格执行会计法律法规和会计准则制度，对财务报告编制、对外提供和分析利用全过程进行管理，明确相关工作流程和要求，落实责任制，确保财务报告合法合规、真实完整和有效利用。

5、内部信息传递。责任部门应建立内部信息传递制度，建立科学的内部信息传递机制，明确内部信息传递的内容、必威体育官网网址要求及密级分类、传递方式、传递范围以及各管理层级的职责权限等，促进内部报告的有效利用，充分发挥内部报告的作用。

借助现有的公司信息管理系统，进一步开发新的职能和用途，最终实现企业资源计划（ERP）管理模式，计算机信息化管理全覆盖，包括办公信息化系统、业务信息化系统、财务管理系统、管理决策信息化系统等。

6、资金活动。责任部门应建立资金管理制度，包括科学确定投融资目标和规划，完善严格的资金授权、批准、审验等相关管理制度，加强资金活动的集中归口管理，明确筹资、投资、营运等各环节的职责权限和岗位分离要求，定期或不定期检查和评价资金活动情况，落实责任追究制度，确保资金安全有效运行及实现闲置资金的经济效益。

7、资产管理。责任部门根据财务部门提供的固定资产和无形资产清单，召集各部门梳理其管理和使用的资产，完善固定资产无形资产的管理制度和流程，关注固定资产、无形资产减值迹象，合理确认资产减值损失，提高资产的使用效益和管理水平。同时规范各项资产的投保工作，采用招标等方式确定保险人，降低资产损失风险，防范资产投保舞弊。

8、投资管理。公司业务类型包括：资产管理和资本运营。责任部门建立健