《出纳业务操作》 课件 4.2.1转账支票付款结算业务处理.pptx

项目四银行业务处理能力训练

———转账支票付款业务处理

任务分析

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技能提升

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上次任务总结

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基本准确、规范、细致、岗位责任分明

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认真、细致、公平

最佳小组：

转账支票付款业务处理

任务引领

转账支票付款业务处理

任务引领

典型业务1：2023年3月11日，湖南施邑服饰有限公司出纳员向开户银行购买空白普通支票1本。

典型业务2：2023年3月11日，湖南施邑服饰有限公司出纳员签发工商银行支票，支付湘潭钢铁厂购货款。

任务分析

Taskanalytic

2.1工作流程分析

任务分析

2.2知识结构分析

任务分析

2.3知识链接

任务分析

一、支票概念及分类

支票（Cheque，Check）是出票人签发，委托办理支票存款业务的银行或者其他金融机构在见票时无条件支付确定的金额给收款人或持票人的票据。

1、现金支票：支票上印有“现金”字样，只能用于支取现金

2、转账支票：支票上印有“转账”字样，只能用于转账

3、普通支票：支票上未印有“现金”或“转账”字样，可用于支取现金，也可转账；在支票左上角划两条平行线为划线支票，只能用于转账。

2.3知识链接

任务分析

购买支票

由专人（一般是出纳）负责支票的购买及使用，购买时带上印鉴章去基本存款开户银行，填写一式三联票据和结算凭证领用单，并在第二联上加盖预留银行印鉴，交给银行购买支票。收到银行的凭证回单，据以入账.

借：财务费用

贷：银行存款

空白支票管理

专人保管，票印分管；不得预盖印鉴和随意外带，更不得出租、出借或转让给其他单位和个人。单位撤并时交回银行注销。

2.3知识链接

任务分析

支票使用管理

程序

领取支票，先填写《支票领用审批单》，注明用途、金额，由部门负责人批准签字，再到出纳处领取支票，并登记“支票领用登记薄”。

使用要求

1．用蓝黑、碳素墨水或墨汁填写；

2．不准签发远期支票和空头支票；

3．不准将支票出租、出借或转让给其他单位和个人使用，不准将支票做抵押；

4．支票的内容如有更改，必须由签发人加盖预留银行印鉴，但金额、签发日期、收款人名称不准更改；

5．作废支票不得撕毁，应加盖“作废”戳记，连同存根一起妥善保存，并在支票使用登记簿上注明作废。

2.3知识链接

任务分析

已签发的现金支票遗失，可以向银行申请挂失；

已签发的转账支票遗失，可请求收款人协助防范。

注意：要素齐全，才能挂失

到开户行申请挂失，填写《支票挂失申请书》载明申请人（权利人）

名称，支票丧失原因、支票种类、出票人户名、帐号、支票号码、支票

金额和出票日期等，并在挂失申请书上签字或盖章交给开户银行，您在

挂失止付后3日内到人民法院申请公示催告即可。

2.3知识链接

任务分析

二、支票结算的基本规定

1、签发支票应使用碳素墨水或墨汁填写

2、支票出票日期应使用规范的中文大写填写。在填写月为1~9、10的，日为1~9，10、20、30的，应在大写汉字前加“零”；月为11、12，日为11~19时，应在其前加“壹”。

3、支票金额大小写两者必须一致，中文大写用正楷，紧接“人民币”字样填写。

4、支票的出票日期、出票金额、收款人名称不得更改

5、支票一律记名

6、支票有效期为10天

7、支票上出票人的签章必须与预留印鉴相符

8、不准签发空头支票

9、已签发支票遗失，可向银行申请挂失

2.3企业背景资料

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企业基本信息

企业名称：湖南施邑服饰有限公司

地址：湖南省湘潭市年岳塘区建设南路83号

法人代表：孙丰注册资金：1000万元

企业类型：有限责任公司（增值税一般纳税人）

联系电话：0731经营范围：服装设计、制造、加工和销售

开户许可证号：J1920002491601

企业统一社会信用代码：9143016014598A1489

开户银行（基本户）：中国工商银行湖南省湘潭市建设南路支行，2902850014587401563，行号：230648

开户银行（一般结算户）：中国建设银行湖南省湘潭市建设南路支行，43008501245970125694，行号：211322）

会计部门人员安排：

出纳——李雅会计——赵桂燃、李亦芳会计主管：刘利明

货币资金账户期初余额：

库存现金：￥15,322.50元；

银行存款：基本户：￥4,583,810.00元；

一般结算户：￥409,812.00元；

支付宝账户：￥34,572.45

任务实施

Exeutethetask

典型业务-1

任务实施

典型业务-1：2023年3月11日，湖南施邑服饰有限公司出纳员向开户