《出纳业务操作》 课件 4.5.3银行承兑汇票贴现.pptx

商业汇票贴现业务处理

工作情境：2023年3月20日，湖南施邑服饰有限公司因资金紧张，准备将3月15日收到的未到期的情境导入任务分析任务实施任务评价学习总结银行承兑汇票到开户银行建行办理贴现。当期的月贴现率为0.4%。贴现利息贴现净额？？

【工作流程】银行承兑汇票贴现业务工作基本处理程序任务分析情境导入任务实施任务评价学习总结1计算贴现利息2银行承兑背书3填写贴现申请书4银行办理贴现5收到银行收账通知6填制凭证7登记日记账

任务分析情境导入任务实施任务评价学习总结银行承兑汇票贴现是指银行承兑汇票的贴现申请人由于资金需要，将未到期的银行承兑汇票转让于银行，银行按票面金额扣除贴现利息后，将余额付给持票人的一种融资行为。资金需求提前变现贴现利息融资行为一、关于贴现申请贴现时，应准备贴现资料：1、银行承兑汇票贴现申请书；2、银行承兑汇票贴现凭证；3、申请人营业执照副本或正本复印件、企业代码证复印件、经办人身份证原件及经办人、法定代表人身份证复印件等银行要求的其它文件。

承兑银行票据面值贴现利率LOREM贴现天数贴现人二、影响贴现利息的因素？？？？？？任务分析情境导入任务实施任务评价学习总结

？个人活期存款利息＝存款额日利率存款天数××贴现利息汇票面值贴现率（日利率）贴现天数××＝三、贴现利息计算公式？任务分析情境导入任务实施任务评价学习总结贴现利息汇票面值贴现率（日利率）贴现天数××＝

贴现计算公式（设年贴现率为x%，月贴现率为y%）按照天数来计算的，贴现计算公式为：贴现利息=汇票面值×年贴现率x%/360×贴现天数（贴现日至汇票到期日）贴现利息=汇票面值×月贴现率为y%/30×贴现天数（贴现日至汇票到期日）注：日贴现率的换算，年按360天，月按30天换算。贴现净额＝汇票面值－贴现利息二、贴现利息计算公式任务实施情境导入任务分析任务评价学习总结

一、计算贴现利息要素分析1.面值：￥150000.002.日利率：0.4%/303.贴现天数：？？？？任务实施情境导入任务分析任务评价学习总结已知月利率为0.4%

二：计算贴现天数出票日贴现日到期日？贴现天数2023.03.152023.03.202023.06.15任务实施情境导入任务分析任务评价学习总结

2023.03.20√2023.06.15×03.20~03.31（12天）06.01~06.14（14天）3月4月5月6月30天31天1.算头不算尾2.算尾不算头2023.03.20×2023.06.15√03.21~03.31（11天）06.01~06.15（15天）30天31天3月4月5月6月＋＋＋＋＋＋==87天87天注意：对于一些外地票据，或者汇票到期日不是法定工作日的票据，银行会根据实际设定调整天数。（此例题先不考虑）任务实施情境导入任务分析任务评价学习总结

方法一：完全手动计算方法二：手机、电脑日历计算方法三：EXCEL贴现利息计算模型搭建任务实施情境导入任务分析任务评价学习总结

方法二：手机、电脑日历计算任务实施情境导入任务分析任务评价学习总结

方法三：EXCEL公式计算任务实施情境导入任务分析任务评价学习总结需设置为日期格式需设置为数值格式

任务实施情境导入任务分析任务评价学习总结三、计算贴现利息贴现利息=150000任务实施情境导入任务分析任务评价学习总结XX=1740元0.4%÷3087

任务实施情境导入任务分析任务评价学习总结四、计算贴现净额贴现利息=150000X0.4%÷30X87=1740元分行3001856473828汇票专用章州广行银通交贴现净额=150000任务实施情境导入任务分析任务评价学习总结-1740=148260元

四、实际工作运用:运用EXCE搭建贴现利息计算模型任务实施情境导入任务分析任务评价学习总结

任务实施情境导入任务分析任务评价学习总结第一步：计算贴现利息出票日贴现日到期日2023.03.152023.03.202023.06.15？贴现天数算头不算尾：12+30+31+14=87天算尾不算头：11+30+31+