《出纳业务操作》 课后实训任务单 答案5.1现金盘点业务处理.docx

项目五出纳期末业务处理实操

5.1现金盘点业务处理

企业基本信息企业名称：湖南施邑服饰有限公司地址：湖南省湘潭市年岳塘区建设南路83号法人代表：孙丰注册资金：1000万元企业类型：有限责任公司（增值税一般纳税人）联系电话：0731企业基本信息

企业名称：湖南施邑服饰有限公司

地址：湖南省湘潭市年岳塘区建设南路83号

法人代表：孙丰注册资金：1000万元

企业类型：有限责任公司（增值税一般纳税人）

联系电话：0731经营范围：服装设计、制造、加工和销售

开户许可证号：J1920002491601

企业统一社会信用代码：9143016014598A1489

开户银行（基本户）：中国工商银行湖南省湘潭市建设南路支行，2902850014587401563，行号：230648

开户银行（一般结算户）：中国建设银行湖南省湘潭市建设南路支行，33013928509420011，行号：211322）

会计部门人员安排：

出纳——李雅会计——赵桂燃、李亦芳会计主管：刘利明

会计主管——张宏

货币资金账户期初余额：

货币资金账户期初余额：

库存现金：￥9.508.00元；

银行存款：基本户：￥4,706,227.17元；

一般结算户：￥552,791.00元；

支付宝账户：￥34,572.45

?实训任务

2023年4月30日16：00时，湖南施邑服饰有限公司财务部会计汪小丽进行现金盘点，出纳李晓和会计主管张宏均在场，盘点库存现金中29张100元，123张50元，25张20元，10张10元，12张5元，6枚1元。

要求：请结合已登记的现金日记账，完成现金盘点表的填写与相关账务处理。

现金盘点表

单位名称

湖南施邑服饰有限公司

索引号

盘点日期

2023.04.31

监盘人

会计主管

货币面值

张数

金额

项目

金额

100

29

￥2,900.00

现金账面余额

￥9651.75

50

123

￥6,150.00

20

25

￥500.00

10

10

￥100.00

5

12

￥60.00

减：付出凭证未记帐

2

加：跨日收入

1

6

￥6.00

减：跨日借条

0.5

调整后现金余额

￥9651.75

0.2

实点现金额

￥9716.00

0.1

长款

￥64.25

0.05

短款

0.02

长款（短款）处理：长款原因不明。

0.01

实点数

￥9716.00

会计主管：刘利明

出纳员：李雅

日期：

2023.04.31