《出纳业务操作》 课后实训任务单 答案5.2银行余额调节表.docx

项目五出纳期末业务处理实操

5.2银行存款余额调节表编制业务处理

企业基本信息企业名称：湖南施邑服饰有限公司地址：湖南省湘潭市年岳塘区建设南路83号法人代表：孙丰注册资金：1000万元

企业基本信息

企业名称：湖南施邑服饰有限公司

地址：湖南省湘潭市年岳塘区建设南路83号

法人代表：孙丰注册资金：1000万元

企业类型：有限责任公司（增值税一般纳税人）

联系电话：0731经营范围：服装设计、制造、加工和销售

开户许可证号：J1920002491601

企业统一社会信用代码：9143016014598A1489

开户银行（基本户）：中国工商银行湖南省湘潭市建设南路支行，2902850014587401563，行号：230648

开户银行（一般结算户）：中国建设银行湖南省湘潭市建设南路支行，33013928509420011，行号：211322）

会计部门人员安排：

出纳——李雅会计——赵桂燃、李亦芳会计主管：刘利明

会计主管——张宏

货币资金账户期初余额：

货币资金账户期初余额：

库存现金：￥9.508.00元；

银行存款：基本户：￥4,706,227.17元；

一般结算户：￥552,791.00元；

支付宝账户：￥34,572.45

?实训任务

2023年4月30日，出纳员李雅从工行取得银行对账单与登记的日记账核对，编制工行银行存款余额调节表。

银行对账单—中国工商银行湖南省湘潭建设南路支行

2023年

交易代码

凭证种类

凭证号

摘要

借方发生额

贷方发生额

余额

柜员

月

日

04

1

期初余额

4,703,772.81

021

1

支付运费

922.83

4,709,772.81

023

10

现金存入银行

6000.00

4,701,772.81

025

10提取现金

8000.00

4,701,712.81

029

11

购买空白支票

60.00

4,522,042.81

021

12支付货款

179670.00

4,622,327.81

022

12收到转账支票

100285.00

4,616,027.81

021

12申请银行本票

6300.00

4,616,002.81

022

12

本票手续费

25.00

4,712,454.81

021

12银行本票收款

96452.00

4,846,246.81

023

14

448978

银行汇票收款

133792.00

4,954,985.48

021

21

银行承兑汇票贴现

108738.67

4,952,045.75

026

30

支付运费

2939.73

5,068,045.75

027

30

手续费

10.50

4,952,035.25

027

30

收款

116000.00

5,068,035.25

025

30

4月网银费

386.00

5,067,649.25

024

工行银行存款余额调节表

项目

金额

项目

金额

企业银行存款日记账余额

5,070,489.61

银行对账单余额

5,067,649.25

加：银行已收入账

加：企业已收入账

企业尚未入账

银行尚未入账

减：银行已付入账

2,840.36

减：企业已付入账

企业尚未入账

银行尚未入账

调节后余额

5,067,649.25

调节后余额

5,067,649.25