《出纳业务操作》 课件 4.3.1银行本票付款结算业务处理.pptx

项目四银行业务处理能力训练

———银行本票付款业务处理

任务分析

情境导入

技能提升

任务实施

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总结评价

上次任务总结

上次任务总结

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老师评价

基本准确、规范、细致、岗位责任分明

学生互评

认真、细致、公平

最佳小组：

银行本票付款业务处理

任务引领

银行本票付款业务处理

任务引领

典型业务：2023年3月12日，湖南施邑服饰有限公司出纳员向工行申请银行本票一张用于支付广告宣传费用，湘潭市诗香广告服务公司开户行是中国建设银行湘潭分行电城支行，账号：384398673813430090

任务分析

Taskanalytic

2.1工作流程分析

任务分析

2.2知识结构分析

任务分析

2.3知识链接

任务分析

一、银行本票概念及适用范围

银行本票是银行签发的，承诺自己在见票时无条件支付确定金额给收款人或都持票人的票据。

适用于单位和个人在同城范围内的商品交易和劳务供应及其他款项的结算。

银行本票可以分为定额银行本票和不定额银行本票。定额银行本票面额为1000元、5000元、10000元和50000元。不定额银行本票一式两联，第一联出票行留存，结清本票时作借方凭证附件；第二联出票行结清本票时作借方凭证

2.3知识链接

任务分析

二、银行本票结算的基本规定

（一）银行本票一律记名

（二）银行本票允许背书转让

（三）银行本票的付款期限最长不超过2个月。逾期不予受理

（四）银行本票需支取现金的，在“银行本票申请书”上填明“现金”字样，收款人为单位的不得申请签发现金银行本票。

（五）银行本票见票即付

（六）注明“现金”字样的本票丢失可挂失，“转账”字样不予挂失

（七）遗失的本票在付款期满后1个月确未冒领，可以办理退款手续

2.3知识链接

任务分析

三、银行本票退票规定

申请人未使用本票要求退款时，在银行开户的持票人填写“进账单”一并交银行办理退款；未开立存款账户的持票人，在未用的银行本票背面签章，并交有关证件，审核无误后方可退款。

四、银行本票结算的账务处理

银行本票通过”其他货币资金-银行本票存款”核算

2.3企业背景资料

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企业基本信息

企业名称：湖南施邑服饰有限公司

地址：湖南省湘潭市年岳塘区建设南路83号

法人代表：孙丰注册资金：1000万元

企业类型：有限责任公司（增值税一般纳税人）

联系电话：0731经营范围：服装设计、制造、加工和销售

开户许可证号：J1920002491601

企业统一社会信用代码：9143016014598A1489

开户银行（基本户）：中国工商银行湖南省湘潭市建设南路支行，2902850014587401563，行号：230648

开户银行（一般结算户）：中国建设银行湖南省湘潭市建设南路支行，43008501245970125694，行号：211322）

会计部门人员安排：

出纳——李雅会计——赵桂燃、李亦芳会计主管：刘利明

货币资金账户期初余额：

库存现金：￥15,322.50元；

银行存款：基本户：￥4,583,810.00元；

一般结算户：￥409,812.00元；

支付宝账户：￥34,572.45

任务实施

Exeutethetask

典型业务

任务实施

典型业务：2023年3月12日，湖南施邑服饰有限公司出纳员向工行申请银行本票一张用于支付广告宣传费用，湘潭市诗香广告服务公司开户行是中国建设银行湘潭分行电城支行，账号：384398673813430090

典型业务一处理流程

任务实施

1.填写银行本票的业务委托书

典型业务一处理流程

任务实施

2.申请办理银行本票

银行受理企业递交的一式三联的银行本票业务委托书，在收妥款项后，据以签发银行本票。如签发不定额本票时，需要支取现金的，在银行本票上划去转账字样;用于转账的在银行本票上划去现金字样，加盖印鉴，用压数机压印出票金额，将银行本票与加盖银行印章的业务委托书回单联一并交给申请人办理结算。

典型业务一处理流程

任务实施

3.编制记账凭证

典型业务一处理流程

任务实施

4.登记日记账

总结评价

ConclusionEvaluation

4.1评价标准

总结评价

考核项目

权重

考核内容及评分标准

考核得分

小组评价

教师评价

综合得分

专业技能

原始凭证填制

30

各种原始凭证填制齐全、正确，每处错误扣2分，每少一张扣5分

记账凭证编制

20

手工记账凭证填制完整、正确，每处错误扣2分，每少一张扣5分

账簿登记

10

手工账簿登记完整、正确，每处错误扣2分

职业素养