《出纳业务操作》 课件 4.4.1银行汇票付款结算业务处理.pptx

项目四银行业务处理能力训练

———银行汇票付款业务处理

任务分析

情境导入

技能提升

任务实施

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总结评价

上次任务总结

上次任务总结

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老师评价

基本准确、规范、细致、岗位责任分明

学生互评

认真、细致、公平

最佳小组：

银行汇票付款业务处理

任务引领

银行汇票付款业务处理

任务引领

典型业务1：2023年3月13日，湖南施邑服饰有限公司出纳员向建行申请银行汇票金额12万元一张用于准备持往株洲市纺织材料公司采购材料；

典型业务2：2023年3月14日，湖南施邑服饰有限公司采购员株洲市纺织材料公司采购材料回来，交回发票，并将材料交仓库验收，余款退回。

任务分析

Taskanalytic

2.1工作流程分析

任务分析

2.2知识结构分析

任务分析

2.3知识链接

任务分析

一、银行汇票概念及特点

银行汇票是出票银行签发的，由其在见票时按照实际金额无条件支付给收款人或持票人的票据。

特点：适用范围广、票随人走，钱货两清、信用度高，安全可靠、使用灵活，适应性强、结算准确，余款自动退回

2.3知识链接

任务分析

二、分类

（一）、按作用：

1、可转让：可转让银行汇票，可以背书转让

2、不可转让:不可转让银行汇票，不得背书转让；

3、现金银行汇票：填明“现金”字样的，可支取现金。申请人或者收款人均为个人时，可以申请现金银行汇票；申请人或者收款人为单位的，不得申请签发现金银行汇票。

（二）、按适用范围

1、全国银行汇票：全国银行汇票可在全国范围内通汇，一般银行使用的均为全国性通用的银行汇票。

2、区域性银行汇票：如华东三省一市银行汇票，在江苏、浙江、安徽、上海三省一市范围内通汇。

2.3知识链接

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三、银行汇票结算的基本规定

1、银行汇票的签发和解付：只能由中国人民银行和商业银行参加“全国联行往来”的银行机构办理。

2、银行汇票一律记名

3、银行汇票的付款期为1个月

4、在银行开立账户的收款人支取款项时，需背书后连同解讫通知、进账单、送交银行办理；未开立账户需用交验本人有效证件，并在银行汇票背面签章后办理。

5、支取现金：收款人需在兑付地支取现金的，需在“汇款金额”大写栏，先填写“现金”字样，后填写汇款金额。

6、分次支取的规定：以收款人名义设立临时账户，只付不收，结清为止，不计利息。

7、转汇：可委托兑付银行重新签发银行汇票，但收款人及用途不得改变，兑付银行在银行汇票上加盖“转汇”戳记。

8、退汇：汇款单位因汇票超过了付款期限或其他原因没有使用汇票款项时，可以分情况向签发银行申请退款

9、挂失：注明“现金”字样的银行汇票可挂失；注明收款单位、个体经济户名称的不可挂失；银行汇票遗失后，付款期满一个月内，确未冒领，可退汇。

2.3企业背景资料

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企业基本信息

企业名称：湖南施邑服饰有限公司

地址：湖南省湘潭市年岳塘区建设南路83号

法人代表：孙丰注册资金：1000万元

企业类型：有限责任公司（增值税一般纳税人）

联系电话：0731经营范围：服装设计、制造、加工和销售

开户许可证号：J1920002491601

企业统一社会信用代码：9143016014598A1489

开户银行（基本户）：中国工商银行湖南省湘潭市建设南路支行，2902850014587401563，行号：230648

开户银行（一般结算户）：中国建设银行湖南省湘潭市建设南路支行，43008501245970125694，行号：211322）

会计部门人员安排：

出纳——李雅会计——赵桂燃、李亦芳会计主管：刘利明

货币资金账户期初余额：

库存现金：￥15,322.50元；

银行存款：基本户：￥4,583,810.00元；

一般结算户：￥409,812.00元；

支付宝账户：￥34,572.45

任务实施

Exeutethetask

典型业务-1

任务实施

典型业务1：2023年3月13日，湖南施邑服饰有限公司出纳员向建行申请银行汇票金额12万元一张用于准备持往株洲市纺织材料公司采购材料；

典型业务1一处理流程

任务实施

1.填写空白支票请购单

典型业务1一处理流程

任务实施

2.银行审核

行受理企业递交的一式三联的银行汇票业务委托书，经过核对银行汇票业务委托书内容和印鉴，并在办妥转账或收妥现金之后，即可向申请人签发转账或支取现金的银行汇票，并将银行汇票（第二联，表4-67）和解讫通知（第三联，表4-68）

典型业务1一处理流程

任务实施

3.编制记账凭证

典型业务1一处理流程

任务实施

4.登记日记账

典型业务-2

任务实施

典型业务-2：2023年3月14日，湖南施邑服饰有限公司采购