《出纳业务操作》 课件 5.1.2银行余额调节表的编制.pptx

项目五出纳期末业务处理实操

——银行存款余额调节表编制

任务分析

情境导入

技能提升

任务实施

CONTENT

总结评价

上次任务总结

上次任务总结

LastTaskSummary

原始凭证

借支报销单审核签名不全

账务处理

明细科目、要素不全；

日记账改错方法不规范

教师评价

基本准确、规范、细致、岗位责任分明

学生互评

认真、细致、公平

最佳小组：

银行存款余额调节表编制业务训练

参与度100%，完成度100%

线上理论测试

课前任务

微视频学习

课前学习

1

2

3

重点

难点

参与度100%，完成度100%

课前学习

问题总结

1.未在账项；

2.盘点方法。

80%

银行存款余额调节表理论知识

编制方法

88%

银行存款余额调节表业务处理

情境导入

Situationintroduced

2023年3月31日，完成工行与建行银行对账工作。

情境导入

任务分析

Taskanalytic

2.1工作流程分析

任务分析

2.2理论背景分析

任务分析

2.2理论背景分析

任务分析

银行存款余额调节表是由企业编制，可做为银行存款科目的附列资料保存。该表主要目的是在于核对银行存款科目，企业账目与银行账目的差异，也用于检查企业与银行账目的差错。调节后的余额一般认为是该企业对账日银行实际可用的存款数额，如果余额相等，则一般没错;否则可能存在未达款项，或者记录错误。未达账项是由于企业和银行取得凭证的时间不同，导致记账时间不一致，而发生的一方已经取得结算凭证登记入账，另一方尚未取得有关凭证尚未登记入账的款项。

任务实施

Exeutethetask

典型业务

任务实施

典型业务1：2023年3月31日收到工行银行对账单，完成工行余额调节表的编制，

典型业务2：2023年3月31日收到建行银行对账单，完成建行余额调节表的编制。

典型业务一处理流程

任务实施

1.取得银行对账单，银行日记账结账

典型业务一处理流程

任务实施

2.核对账目，查找未达账项

1.核对上月

2.核对本月

3.修改错误

4.核对下月

典型业务一处理流程

任务实施

3.编制银行余额调节表

总结评价

ConclusionEvaluation

课前课后对比、收获与不足

1.知识方面

2.技能方面

3.素养方面

4.2学生总结

总结评价

选出最佳改进小组

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总结评价

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