《出纳业务操作》 课后实训任务单 4.5商业汇票结算业务处理.docx

项目四银行结算业务处理实操

4.5商业汇票业务处理能力训练

企业基本信息企业名称：湖南施邑服饰有限公司地址：湖南省湘潭市年岳塘区建设南路83号法人代表：孙丰注册资金：1000万元

企业基本信息

企业名称：湖南施邑服饰有限公司

地址：湖南省湘潭市年岳塘区建设南路83号

法人代表：孙丰注册资金：1000万元

企业类型：有限责任公司（增值税一般纳税人）

联系电话：0731经营范围：服装设计、制造、加工和销售

开户许可证号：J1920002491601

企业统一社会信用代码：9143016014598A1489

开户银行（基本户）：中国工商银行湖南省湘潭市建设南路支行，2902850014587401563，行号：230648

开户银行（一般结算户）：中国建设银行湖南省湘潭市建设南路支行，33013928509420011，行号：211322）

会计部门人员安排：

出纳——李雅会计——赵桂燃、李亦芳会计主管：刘利明

会计主管——张宏

货币资金账户期初余额：

货币资金账户期初余额：

库存现金：￥9.508.00元；

银行存款：基本户：￥4,706,227.17元；

一般结算户：￥552,791.00元；

支付宝账户：￥34,572.45

工作任务一商业承兑汇票付款业务处理能力训练

?实训任务

2023年4月15日，湖南施邑服饰有限公司签发建设银行商业承兑汇票一张金额10万元，用于支付株洲市纺织材料公司前欠货款，株洲市纺织材料公司开户行是中国工商银行株洲白云支行，账号9226860123452689247，付款期4个月，合同要求：签发商业承兑汇票，并填制凭证。

商业承兑汇票（卡片）1

出票日期（大写）年月日汇票号码：098732

付款人

全称

收款人

全称

账号

账号

开户银行

开户银行

出票金额

人民币（大写）

亿

千

百

十

万

千

百

十

元

角

分

汇票到期日（大写）

付款人开户行

行号

交易合同号码

地址

备注：

备注：

商业承兑汇票（卡片）2

出票日期（大写）年月日汇票号码：098732

付款人

全称

收款人

全称

账号

账号

开户银行

开户银行

出票金额

人民币（大写）

亿

千

百

十

万

千

百

十

元

角

分

汇票到期日（大写）

付款人开户行

行号

交易合同号码

地址

备注：

备注：

商业承兑汇票（卡片）3

出票日期（大写）年月日汇票号码：098732

付款人

全称

收款人

全称

账号

账号

开户银行

开户银行

出票金额

人民币（大写）

亿

千

百

十

万

千

百

十

元

角

分

汇票到期日（大写）

付款人开户行

行号

交易合同号码

地址

备注：

备注：

工作任务二商业承兑汇票收款业务处理能力训练

?实训任务

2023年4月15日，湖南施邑服饰有限公司收到北京思潮服饰有限公司商业承兑汇票一张，金额120000元，此笔款项为思潮公司原欠本公司货款

要求：1）填制相应的记账凭证，并登记日记账。

工作任务三银行承兑汇票付款业务处理训练

?实训任务

2023年4月16日，湖南施邑服饰有限公司向工行申请银行承兑汇票一张，用于支付株洲市纺织材料公司采购款。，株洲市纺织材料公司开户行是中国工商银行株洲白云支行，账号：9226860123452689247。

要求：填制相应的原始凭证与记账凭证。

20232023041642之孙印丰

2023

2023041642

之孙

印丰

2023041642贰零贰叁

2023041642

贰零贰叁

工作任务四银行承兑汇票收款处理能力训练

?实训任务

2023年4月16日，湖南施邑服饰有限公司收到江丰实业有限公司银行承兑汇票一张用于支付前欠货款。

要求：填制相应的记账凭证。

2023041503

2023041503

工作任务五商业汇票贴现处理能力训练

?实训任务

2023年4月20日，湖南施邑服饰有限公司因资金紧张，将一张未到期不带息的银行承兑汇票到开户行工行办理贴现。已知月贴现率为0.4%。

要求：填制相应的原始凭证与记账凭证，并登记日记账。

2023041503

2023041503