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***高速公路工程项目

竣工决算审计实施方案

根据《中华人民共和国审计法》第二十二条、第三十八

条和**年度审计项目计划，为切实做好***高速公路工程项目

（以下简称***高速公路）审计工作，制定本审计实施方案。

一、项目基本情况

（一）立项批复情况

年月，***高速公路通过了《关于***高速公路项目工程

可行性研究报告的批复》（川发改交〔〕号）。同月，**省交

通运输**（以下简称省交通**）以《关于***高速公路初步设

计及概算的批复》（川交函〔〕号），批复***高速公路全长约.

公里，概算批复金额为万元，项目总工期年。

年月，省交通**以《关于***高速公路施工图设计文件及

预算的批复》（川交函〔〕号）批复***高速公路全长约.公里，

预算批复金额为.万元。

该项目先后取得了省交通**、**省水利**、**省环境保

护局、国土资源部对施工许可、水保、环评、工程建设用地

等方面的批复文件。

（二）征地拆迁情况

年月，国土资源部印发《关于***高速公路工程建设用地

的批复》（国土资函〔〕号）批准***高速公路项目建设用地.

公顷。初步设计概算批复土地征用及拆迁补偿费为.万元。截

至年月，账面反映土地征用及拆迁补偿费共计万元，实际支

付.万元，未拨付.万元。项目累计征用各类土地.亩。

（三）招投标情况

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*****高速公路有限责任公司（以下简称***公司）通过

自行组织、公开招标的方式共确定家施工单位，家沥青采购

单位，家勘察设计单位、家监理单位和家试验检测单位，涉

及合同金额万元。

通过直接委托建设的方式，将**枢纽立交、**枢纽互通

发包等项目发包给***公路有限责任公司、***公路开发有限

公司实施，涉及合同金额.万元。

（四）甲供材料

经查，***公司对路面沥青、桥梁支座和桥梁伸缩缝材料

实行业主招标采购，招标采购共分为个合同段。

（五）开工及交工验收情况

省交通**于年月日批复准予施工。***高速公路根据项目

进展情况，分三次组织了交工验收。第一次于年月日，为路

基、路面及交安工程的交工验收;第二次于年月日，为绿化和

机电工程的交工验收;第三次于年月至年月，为房建工程的交

工验收。年月日交通运输**、省发展改革委、财政**《关于

***高速公路试运行收取车辆通行费的批复》（川交发〔〕号）

同意***公司从年月日开始通车试运行收取车辆通行费。

二、审计目标

（一）通过审计业主在政策执行、建设管理、造价控制

和资金管理分析高速公路建设制度制定和执行效果，促进内

控制度完善、规范管理。

（二）通过审计项目接受行业主管部门监督管理情况，

掌握高速公路行业管理现状，查找行业管理漏洞，促进政策

制度完善、主管部门正确履职。

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（三）通过审计业主和参建单位合同执行情况，包括工

程施工进度、质量、造价控制过程及其结果等内容，促进工

程建设资金使用高效、建设目标实现。

（四）通过审计***项目建设全过程中相关单位和部门对

国家和省政府相关政策执行和落实情况，分析执行效果，促

进宏观政策落地。

（五）揭示工程建设管理过程中重大损失浪费和重大违

法违规等突出问题，惩治腐败、维护市场公平正义。

三、审计范围和对象

审计范围是***高速公路项目的概算执行、招投标、履职

履约情况、投资控制、资金使用、工程质量、建设管理和试

营运等方面。

本次审计的审计对象是***公司。根据工作需要，审计可

以延伸调查勘察、设计、施工、监理、材料供应、招标代理、

咨询服务等相关单位。

四、审计内容和重点

***高速公路竣工决算审计项目由**与审计**聘请的中

介机构共同参与审计，**的职责是：编制审计实施方案，并

指导各参审中介机构编制各自审计内容的实施方案，督促其

开展工作，对其审计结果进行抽查复核；对重大问题的查处，

由审计组视情组织开展取证调查工作；各参审