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信贷调查报告怎么写

贷前调查是贷款发放的第一道关口，贷前调查的质量好

坏直接关系到贷款决策的正确与否。以下是信贷调查报告怎

么写相关内容，欢迎阅读。

信贷调查报告120**年，我国前总理朱镕基破例给

国家会计学院题辞“不做假账”，要求所有会计人员必需做

到“诚信为本，操守为重，坚持准那么，不做假账”，固守

独立、客观、公正的原那么，不提供虚假会计信息，可惜会

计信息失真的问题目前仍然存在。咱们对借款人历史还款能

力的分析是成立在历史数据的基础上，若是财务报表造假严

峻，咱们的分析只能是徒劳。事实上，借款人的经营、财务

状况时刻受到其行业、国家宏观政策、借款人治理水平等因

素的阻碍，在不断的转变中，若是咱们更多的依托真实性有

待考究的会计报表，显然不能准确的反映和判定贷款归还的

可能性。在这种情形下，非财务因素分析就显得尤其重要。

20**年的国际金融危机让众多企业面临财务窘境，乃至

破产倒闭，究其缘故，还在于人们对财务危机发生本源的熟

悉不足。在专门大程度上，企业财务危机的发生于公司内部

治理、宏观经济转变等非财务因素存在直接相关。在某种程

度上，财务数据只是一种假象，非财务因素才是致使财务危

机发生的全然缘故。

非财务因素能够是成文信息，也能够是不成文信息；有

来自企业内部本身的信息，也有来自于企业外部的信息。非

财务因素的载体十分复杂而且呈多样化，比如企业档案资料、

企业财务说明书、企业经营治理的信息资料、报纸、政府公

告、法律文件、注册会计师的审计报告及治理建议书等。在

此，不能不提到曾经的“神话”——巨人集团，其破产确实

是典型的由非财务因素致使的案例。关于巨人集团来讲，生

物工程是一个完全陌生的领域，在对那个市场的开拓中，由

于不了解该领域的消费者特性，不熟悉其资金运作和市场营

销策略，巨人集团越陷越深，加速了财务危机，以破产收场。

另外，巨人集团采纳的是控股型的组织结构形式，缺乏相应

的财务操纵制度，内部违规违纪、挪用贪污的案件层出不穷。

因此，巨人集团的失败能够大体归结为投资策略的不妥与公

司内部治理结构的不合理，财务上的失控是其显现财务危机

的一方面缘故，可是从全然上要归因于企业治理层的资本运

作和经营策略的失败。三株集团，作为保健品的龙头企业，

竟然在一场官司的困扰下迅速走向衰落，其失败超级令人沉

思。三株集团曾在四年间向化妆品、医疗、精细化工、生物

工程、材料工程、物理电子等六个行业长驱直入，随着机构

日趋庞大，层级慢慢增多，总部的许多指令层层递减、逐级

扭曲变形。组织治理上的缺点，注定了三株集团在后来危机

事件上的反映迟缓，也注定了其最终的悲剧结局。从深层次

上看，三株集团的失败的全然缘故在于其不断滋长的大企业

病和危机治理能力的贫乏。20**年很多企业破产，也是由于

企业经营治理不善造成的流程挤压和效率低下，进而致使资

金断裂，加上金融危机的大环境和银行紧缩银根，企业面临

严峻的生存危机。还比如湖南“太子奶”集团等，通过这些

案例，完美能够看出，财务危机的发生要紧受其内部经营治

理不良、经营策略不妥、企业进展能力和创新能力差、宏观

环境转变等因素的阻碍。

关于信贷分析者来讲，要充分、全面的了解企业的非财

务因素，第一必需认真全面的查阅以上相关资料所提供的要

紧非财务因素；第二，利用与企业人员的讨论取得有关相关

资料之外的重要信息，在完善档案治理制度下，企业档案资

料应能提供财务分析所需的要紧非财务因素。关于治理基础

薄弱，档案资料不够标准、齐全的企业来讲，采取与其相关

人员和企业治理层的交流讨论是一种有效的增强和补充方

式，再次，利用媒体和公共信息网络系统，获取有关企业的

行业因素、宏观政策、经济环境因素等非财务信息。

金融机构中，具有长期信贷分析体会的人材不胜列举，

在考察非财务因素方面，往往有着无可替代的发言权。相关

于财务因素分析能力，非财务因素分析的能力更依托于体会

的积存，具体在实务中，对企业的非财务因素分析时，不可

能面面俱到，应该抓重点，重点分析那些阻碍企业财务风险

的关键性因素，而关键性因素一样是以行业类型、企业特性、

财务特点不同而有所区别。比如对房地产行业的分析显然区

别于对企业制造厂财务的分析，必需在对所有因素综合考察

的基础上，突出要紧因素和因素的要紧方面，动态的、全面

的进行分析，这就对从事信贷工作的人员要求具有较高的

“CEO”水准，信贷员依照把握的信息进行高水平的判定，

这些分析判定很