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财务内控管理制度5篇

在快速变化和不断变革的今天，接触到制度的地方越来越多，制

度一经制定颁布，就对某一岗位上的或从事某一项工作的人员有约束

作用，是他们行动的准则和依据。那么制度的格式，你掌握了吗？以

下是小编整理的财务内控管理制度，欢迎大家阅读。

财务内控管理制度篇1

根据《工会法》、《会计法》及有关财务管理的规定，结合我单

位工作实际制定本制度。

一、会计岗位责任制度

1、认真贯彻执行《工会法》、《会计法》及其它有关法规、制度，

制定本单位各项财务规章制度，并贯彻执行。

2、起草财务收支预算，编制财务收支决算，合理安排，节约开支。

3、设置会计科目和会计账簿，填制会计凭证，做好记账、对账、

编制会计报表工作。并整理、保管好凭证、账簿、报表和其它会计资

料。

4、做好往来款项的明细，做好财产物资的管理、核算。

5、保管好财务印鉴。

二、出纳岗位责任制度

1、严格执行现金管理制度和银行结算制度，及时办理现金、银行

存款业务。

2、及时登记现金、银行日记账，做到日清月结。不得坐支现金，

不得以白条抵库，不得挪用、私借、私存现金。

3、现金、支票、空白收据应存入保险柜中，不得随意存放。

4、严把“收支关”。对各项支付手续要认真复核。

三、货币资金、银行支票管理制度

1、现金收入必须开给收据，并当日入帐，当日送存银行，库存现

金不得超过300元，严禁贪污、挪用公款，严禁私设“小金库”。

2、现金结算的范围：

（1）职工工资、津贴；

（2）个人劳务报酬及奖金；

（3）正常性、零星办公开支；

（4）出差人员必须随身携带的差旅费；

（5）不足转帐起点的其它支出。

3、不得将现金收入以个人储蓄方式存入银行，单位之间不得互借

现金，不得利用帐户替其他单位或个人套取现金。

4、出纳收入的现金应专柜存放，不得与个人款项混杂，不得“坐

支”现金或“白条”抵库，会计人员对现金的库存情况有权随时检查。

5、设置和登记现金日记帐，进行库存现金的序时登记，做到日清

月结，帐款相符。

6、银行支票的购买、领用、保管由专人负责专门登记。

7、银行支票和印签必须分人保管，严禁集中一人身上。

8、必须做好现金和银行支票的保管工作，如发生现金被窃，必须

及时报告领导和有关部门，同时分清责任进行处理；对盖好印签的空

白支票丢失，要立即向银行挂失，并登报声明作废。

四、工会费用支出报销审批制度

1、实行“一支笔”审批制度。预算内一般性开支由主管领导审批；

大项支出、须追加预算的支出，经主席办公会议研究决定后，由主管

领导审批。

2、报销凭证要求：

（1）原始凭证必须内容完整。必须盖有开票单位的“发票专用章”

或财务专用章，大小写额必须一致，不得涂改、挖补、刮擦。原始凭

证有错误的，如金额错误应当由出具单位盖印章。

（2）购买物品或接受劳务须取得正式发票，收款收据、白条原则

上不予报销。

（3）报销附件要齐全。应附清单的必需附清单。

3、报销审批手续和程序：

（1）有经办人签字，大型开支由两人或两人以上的经办人在原始

单据上签字。

（2）送会计审核；

（3）报主管领导审批；

（4）出纳复核后办理付款手续。对于原始凭证不合法、内容不完

整、手续不齐全、数字不准确的，会计人员有权拒绝报销。

五、本制度即日起执行。

财务内控管理制度篇2

为切实加强学校工会财务管理，提高资金使用效益，保证资金安

全，根据中华人民共和国《工会法》、《中国工会章程》以及有关部

门颁发的有关条例的精神，特制定本制度。

（一）岗位设置及分工

根据钱、账、物分管原则及内部控制稽核的需要，绍兴文理学院

工会财务实行独立核算，经工会代表大会选举产生的经费审查委员主

任为王莺同志，并聘任郑金木同志为工会会计，王志潮同志为工会出

纳。

（二）岗位职责

工会出纳岗位职责

1、遵纪守法，忠于职守，严格执行国家法律、法规、银行、现金

的管理办法。

2、认