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XX集团有限公司全面预算管理制度

第一章总则

第一条为促进公司正常组织经营活动，防范和控制经营风险，

根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引制定本章。本章所指

全面预算为企业对一定期间的经营活动、投资活动、财务活动等做

出的预算安排。本章阐明了制定全面预算内部控制的目的和依据，

全面预算中应关注的主要风险及各种风险的管控措施

等问题。

第二条本制度适用于XX发展集团有限公司（以下简称：

公司）各部门、子公司执行。

第二章全面预算管理职责

第三条公司为加强和规范全面预算的管理，制定了《全面预算

管理制度》，对全面预算工作开展进行管控。

第四条建立健全全面预算管理的相关制度，界定全面预算的部

门职能分工，明确全面预算相关的管理机构和岗位职责。

第五条财务资本中心编制、修订、作废全面预算管理相关制度；

财务总监对已经编制、修订、提出作废的全面预算管理相关制度进

行审核。总经理办公会对已经编制、修订、提出作废的全面预算管

理相关制度进行审议。党委会对已经编制、修

订、提

出作废的全面预算管理相关制度进行前置审议。董事会对已经

编

制、修订、提出作废的全面预算管理相关管理制度进行审批。

第六条公司各部门、子公司协助财务资本中心编制、上报、执

行、控制等预算工作，按照财务资本中心的要求报送相关资料，配

合财务资本中心做好公司财务全面预算的综合平衡、控制、分

析、考核等工作。

第三章全面预算编制原则、内容和程序

第七条财务全面预算编制按照公司内部经济活动的责任权限

进行，并遵循以下基本原则：

（一）实行全面预算管理原则。

（二）坚持成本费用适度从紧原则。

（三）加强财务风险控制原则。

（四）确保经营目标实现原则。

第八条财务全面预算是指由业务预算、资本预算、筹资预算、

现金预算共同构成公司的全面预算。财务全面预算是公司对各部门、

子公司制定、落实内部经济责任制的依据，采取分级归

口方式进行管理。

（一）业务预算是反映预算期内公司可能形成现金收付的生

产经营活动的预算，一般包括销售或营业预算、生产预算、制造费

用预算、产品成本预算、营业成本预算、采购预算、期间费用

预算等，公司可根据实际业务情况具体编制。

（二）资本预算是在预算期内进行资本性活动的预算，主要

包括固定资产投资预算、权益性资本投资预算和证券投资预算。

（三）筹资预算是公司在预算期内需要新借入的长短期借款、

经批准发行的债券以及对原有借款、债券还本付息的预算，主要

依据公司有关资金需求决策资料、发行债券审批文件等编制。

（四）现金预算是定期编制的公司生产经营活动过程中涉及

现金收付的预算，以业务预算、资本预算、筹资预算为基础编制，

主要作为公司资金调控的依据。

第九条全面财务预算按年度编制，业务预算、资本预算、

筹资预算、现金预算根据管理工作需要分年度、半年度编制。

第十条财务全面预算编制的基础表格按公司统一要求和公

司实际设置，主要以预计资产负债表、预计利润表和预计现金流

量表等各种报表形式反映，并统一财务预算指标计算口径。

第十一条公司全面预算编制应按照”上下结合、分级编制、

集中汇总”的程序进行。

各部门、子公司根据下一年度经营目标编制财务全面预算方案，

上报财务资本中心进行初步审查、汇总，财务资本中心提出综合平

衡建议和初步调整意见，经充分协调和沟通后，反馈给各

部门、子公司进一步修正、调整。

第四章全面预算审批程序

第十二条各部门、子公司将分管领导审核后的预算草案，

报送至财务资本中心进行复核、平衡，汇总形成公司年度预算

草

案，经财务总监审核后，依次报全面预算委员会、总经理办公

会审议。财务资本中心根据审议意见对预算草案进行修正调整，各

部门、子公司应积极配合财务资本中心的修正调整工作，预算调整

修正后编制形成公司年度预算报告，依次报财务总监审核，全面预

算委员会审议、总经理办公会审议、党委会前置审议、董事

会审批通过后按要求报监管部门审批或备案。