公司（集团）内部审计报告模板.pdf

公司（集团）内部审计报告模板

年度审计报告就是会计师事务所根据《中国注册会计师审计准则》

在实施审计工作的基础上对企业一个会计年度的财务报表的合法性和

公允性发表审计意见的书面文件。以下是小编整理的内部审计报告模

板，欢迎大家参阅。

第1篇:年度内部审计报告模板

公司领导：

根据集团安排，审计部于*年*月*日至*月*日对(被审计单位)**年*

月*日至*年*月*日的经营成果、财务状况、内部控制制度的建立和执

行情况进行全面审计(审计目的)。**公司分系集团全资子公司(控股子

公司)，审计组是在确保公司管理层提供真实、完整的资料基础上，依

据企业会计准则和《企业会计制度》、《内部审计基本准则》、《企

业内部控制规范》，实施了包括盘点等我们认为必要的审计程序，现

将审计结果报告如下：

一经营绩效审计结果

经审计调整及核实，*年*月*日**公司资产总额**万元，年度收入*

万元，利润*万元，其中收入(成本、费用)审计调增*笔计*万元，导致

调整(减)利润万元。具体财务状况、经营成果以及审计调整情况详见附

表.

二资产管理及内部控制

一、货币资金：

1、现金：*年期末现金万元，实施盘点结果，日常盘点情况(有问

题列示)。

2、*年*公司共*个账户，银行存款余额万元，复核银行余额调节

表，余额是否一致，各月是否进行对账单的索取、银行余额调节表的

编制，存在问题，列示。

3、公司印鉴管理(分管情况、岗位设置、记录情况等，无问题，

不列报)

4、票据管理(安全性、完整性、收发存及盘点制度的合理性及执

行情况，无问题，不列报)

5、货币资金收支管理：(收入的安全性、完整性、真实性;支出授

权、程序的合理合规，资金管理制度)

二、存货(只谈实物管理状况)

1、存货现状：金额万元、分类附简表

2、盘存情况：抽盘比例，盘点结果、处理情况及各月盘点实施情

况;

3、仓储管理：存货的库房仓储保管是否安全;物料收、发、存的

流程、制度、程序、授权是否合理并得以执行;存货单据完整性、连续

性、保管存档审查;检查存货的流动性，是否存在积压存货;期末存货资

金占用控制;存货存在减值迹象时予以批露;

4、采购管理：存货采购及询价制度建设与执行情况;审计询价范

围、内容方法及结论;

三、固定资产

1、固定资产现状：金额万元、增减变动情况及分类附简表

2、盘存情况：抽盘比例，盘点结果、处理情况及各月盘点实施情

况;

3、固定资产管理：固定资产的保管是否安全;验收、转移、保养

维修、保管、处置的流程、制度、程序、授权是否合理并得以执行;固

定资产台账、卡片账完整性、连续性、保管存档审查;检查固定资产是

否合理利用，是否存在闲置情况;固定资产存在减值迹象时予以批露;

4、采购管理：固定资产采购及询价制度建设与执行情况;审计询

价范围、内容方法及结论;

5、固定资产折旧计提复核

四、往来

五、成本

六、费用

七、收入

八、盈余(控股子公司列报)

九、财务核算

第2篇:内部审计报告模板

尊敬的公司董事会及主管领导：

(一)审计概况：为了……，我们对公司……进行了专项审计，旨在

自我评价，完善公司内部控制及财务核算，使之符合相关法规准则及

公司内控制度的要求。我们的审计目标是测试……内部控制方面是否存

在漏洞，各关键控制点在实务工作中是否得到有效执行。审计涉及的

期间是2014年月日至2014年月日。审核的范围包括……等方面。

说明审计立项依据、审计目的和范围、审计重点和审计标准等内容;

(二)审计依据：我们在审计过程中按照《中国内部审计准则》和

内部审计实务指南以及公司内部审计制度的规定计划和实施本项内部

审计工作，并采用了我们认为应当采用的必要的审计程序，根据抽查

结果，我们认为，下列情况应当予以关注：

应声明内部审计是按照内部审计准则的规定实施，若存在未遵循

该准则的情形，应对其做出解释和说明;

(三)审计结论：根据已查明的事实，对被审计单位经营活动和内

部控制所作的评价;

(四)审计决定：针对审计发现的主要问题提出的处理、处罚意见;