2024年全国投资银行业务保荐代表人之保荐代表人胜任能力考试黑金考题（附答案).docx

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全国投资银行业务保荐代表人考试重点试题精编

注意事项:

1.全卷采用机器阅卷，请考生注意书写规范；考试时间为120分钟。

2.在作答前，考生请将自己的学校、姓名、班级、准考证号涂写在试卷和答题卡规定位置。

3.部分必须使用2B铅笔填涂;非选择题部分必须使用黑色签字笔书写，字体工整，笔迹清楚。

4.请按照题号在答题卡上与题目对应的答题区域内规范作答，超出答题区域书写的答案无效:在草稿纸、试卷上答题无效。

一、选择题

1、以下关于董、监、高持股锁定期的说法正确的有（）。

Ⅰ．创业板上市公司首次公开发行上市后，董事在6个月内申报离职，其所持股份自申报离职之日起18个月内不得转让

Ⅱ．中小板上市公司董事在股票发行上市后第1年内转让的股份超过了其持股的25%，不符合规定

Ⅲ．上交所上市公司3月10日公告年报，2月28日董事的配偶减少持股数量，不符合规定

Ⅳ．深主板上市公司首发上市后，监事6个月以后申报离职，其所持股份18个月内不得转让

A.Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

2、资产评估师为上市公司重大资产重组出具评估报告时，下列说法正确的有（）。

Ⅰ.资产评估师应关注相关审计报告的审计意见，当审计意见为否定意见或无法表示意见时，注册资产评估师应当在评估报告中对相关事项及评估处理方式进行披露

Ⅱ.对上市公司购买拥有矿业公司的股权，如果矿业权处置价款已确定，披露是否存在未付的款项并已足额记为负债

Ⅲ.对矿业采矿权进行评估时需要对矿产资源储量进行核实并评审备案

Ⅳ.资产评估时应关注相关审计报告的审计意见，当审计意见为否定意见或无法表示意见时，注册资产评估师不应当出具资产评估报告

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

3、上市公司不得以下列方式将资金直接或间接地提供给控股股东及其他关联方使用（）。

Ⅰ．有偿或无偿地拆借公司的资金给控股股东及其他关联方使用

Ⅱ．通过银行或非银行金融机构向关联方提供委托贷款

Ⅲ．委托控股股东及其他关联方进行投资活动

Ⅳ．为控股股东及其他关联方开具没有真实交易背景的商业承兑汇票

Ⅴ．代控股股东及其他关联方偿还债务

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

4、下列情形中，根据会计准则规定应当重述比较期间财务报表的有（）。

Ⅰ本年发现重要的前期差错

Ⅱ因部分处置对联营企业投资，将剩余长期股权投资转变为采用公允价值计量的金融资产

Ⅲ发生同一控制下企业合并，自最终控制方取得被投资单位60％股权

Ⅳ购买日后12个月内对上年非同一控制下企业合并中取得的可辨认资产、负债暂时确定的价值进行调整

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

5、A为一家上市公司，2019年拟收购甲、乙、丙、丁、戊五家公司股权，购买时甲、乙、丙、丁、戊的资产总额、资产净额、营业收入以及交易价格和A公司2018年相应指标的数据如表6-3-2。根据《上市公司重大资产重组管理办法》的规定，以下构成重大资产重组的有（）。

Ⅰ对甲的收购

Ⅱ对乙的收购

Ⅲ对丙的收购

Ⅳ对丁的收购

Ⅴ对戊的收购

A.Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

6、发行企业债券，发行人资产应当符合一定的条件，下列说法正确的是（）。

A.对政府及其有关部门的应收账款、其他应收款、长期应收款合计超过净资产规模40％的企业，不予核准发债

B.申请发债城投企业，对其持有的公立学校、公立医院、公园等资产，在计算发债规模时，视其经营情况是否考虑从净资产中扣除

C.对资产负债率超过80％的，不予核准发债

D.有限责任公司发行企业债券，净资产不低于6000万元

7、收购人2016年5月拟对我国上市公司进行收购，以下不符合收购人资格的有（）。

Ⅰ．甲公司系外国投资者，甲公司境外实有资产总额8000万美元，甲公司管理的境外实有资产总额8亿美元

Ⅱ．乙公司2013年8月存在重大违法行为

Ⅲ．张某担任丙公司的法定代表人，丙公司2013年1月曾因违法被吊销营业执照

Ⅳ．赵某2015年4月因肇事逃逸被判处1年刑罚，2016