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xx银行信贷资产证券化业务管理办法

第一章总则

第一条为加强x银行信贷资产证券化业务管理，推动x银行信

贷资产证券化业务的健康、有序、规范发展，根据国家有关法律法规、

监管规定和x银行有关规章制度，制订本办法。

第二条本办法所称信贷资产证券化业务是指x银行作为发起

机构，将x银行信贷资产信托给受托机构，由其以资产支持证券的形

式向投资者发行受益证券，最终以该信贷资产产生的现金支付资产支

持证券收益的结构性融资活动。其中信贷资产指按照我国法律法规可

以进行证券化的法人客户贷款、个人住房按揭贷款、个人汽车贷款等。

本办法所称资产支持证券是指由特定目的信托机构等特殊目的

载体发行，代表特定目的信托的信托受益权等权益份额。

本办法所称贷款服务手册指贷款服务机构根据服务合同约定，为

规范贷款服务管理而制订的业务管理手册。

第三条本办法中信贷资产证券化业务所涉及的机构如下：

（一）发起机构：指通过设立特定目的信托或其他特殊目的载体，

转让信贷资产的金融机构，在本办法中特指x银行。

（二）受托机构：指负责管理特定目的受托财产并发行资产支持

证券的机构，包括依法设立并具有特定目的信托资格的信托投资公司、

依法可设立专项资产管理计划的证券公司等。

（三）贷款服务机构：指接受受托机构（和／或发起机构）委托，

负责管理贷款的机构，一般由商业银行或其他有贷款服务能力的金融

机构担任。贷款服务机构可以是发起机构自身，通常由提供证券化信

贷资产的原管理分支行或指定分支行进行管理。

（四）资金保管机构：指接受受托机构（和／或发起机构）委托，

负责保管信托财产账户资金的机构，一般指具有资产托管资格的商业

银行。同一交易中，资金保管机构必须独立于发起机构和贷款服务机

构。

（五）评级机构：指接受受托机构（和／或发起机构）委托，为

资产支持证券进行初始评级和跟踪评级、并出具评级报告的机构。

（六）会计顾问：指接受受托机构（和／或发起机构）委托，为

信贷资产证券化业务提供会计和税务咨询、审慎调查商定程序、出具

意见等服务的会计师事务所。

（七）法律顾问：指接受受托机构（和／或发起机构）委托，为

信贷资产证券化业务提供法律咨询、交易文件起草、律师见证、出具

专业意见等服务的律师事务所。

（八）财务顾问：指接受受托机构（和／或发起机构）委托，为

信贷资产证券化业务提供资产池筛选、交易结构设计等咨询服务的金

融机构。

第四条在信贷资产证券化业务中，x银行还可作为贷款服务机

构、交易安排人、发行安排人、主承销商、簿记管理人、资产支持证

券次级档投资者。

第五条x银行信贷资产证券化业务遵循的基本原则是：统筹安

排、统一管理、规范运作、严控风险。

第二章职责分工

第六条公司业务部牵头组织开展信贷资产证券化业务。负责组

织制定信贷资产证券化业务相关制度和操作规程；牵头组织确定资产

池；组织信贷资产的筛选和相关尽职调查工作；负责设计交易结构、

构建证券；组织开展资产支持证券定价工作，包括发行前的估值、确

定价格区间、价格谈判等；协调资产支持证券发行、投资者关系管理

和信贷资产转移等；开展信贷资产证券化业务的产品研发；牵头组织

信贷资产证券化业务相关系统的需求研发、运营维护工作。

第七条资产负债管理部牵头制定信贷资产证券化业务计划；负

责自持资产支持证券次级档部分专项资金安排；负责资产支持证券估

值工作。

第八条信贷管理部负责资产池组建标准的制定工作；负责信贷

资产证券化业务贷款服务的制度制订、组织实施和检查监督。

第九条财务会计部负责信贷资产证券化业务会计核算办法的

制定。

第十条风险管理部负责信贷资产证券化业务统一风险管理工

作；负责相关的风险分类、减值准备以及风险加权资产计算等。

第十一条内控与法律合规部负责信贷资产证券化业务的法律

文件审查和业务合规审核。

第十二条运营管理部负责清算、帐务核算工作；负责完成总行

层面相关业务操作并指导分支机构相关业务操作，负责柜面业务操作