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我国商业银行信用风险管理的存在问题、原因及应对措施

【摘要】我国商业银行信用风险的度量和管理虽然已经取得了一

定的进展，但和经济发达国家相比，仍有比较大的差距。本文从信用

风的险的概念及信用风险管理原则入手，剖析了我国商业银行信用风

险管理存在的主要问题，并对提高我国商业银行信用风险管理的措施

作了粗浅的探讨。

【关键词】信用风险风险管理五级分类法风险控制制度信用风险

是金融市场中最古老，也是最重要的风险形式之一，它是现代经济体，

特别是金融机构所面临的主要风险。自20世纪90年代以来，在全球

范围内，所有金融机构都面临着不断增加的信用风险，对信用风险的

准确度量和合理管理，从微观上讲有利于经济体经营的安全，从宏观

上讲有利于整个金融体系的稳定和经济的健康持续发展。因此，对信

用风险度量和管理的研究具有重大的理论意义。

一、信用风险的概念及发展信用风险指借款人不能按期还本付息

而给贷款人造成损失的风险。在传统意义上，损失被理解为只有当违

约实际发生时才会产生，因此，信用风险又被称为违约风险。然而，

随着现代风险环境的变化和风险管理技术的发展，这一定义已经不能

充分反映现代信用风险及其管理的性质和特点。从当今组合投资的角

度出发，投资者的投资组合不仅会因为交易对手的直接违约而发生损

失，而且，交易对手履约可能性的变化也会给组合带来损失。一方面，

一些影响交易对手信用水平的事件的发生，如信用等级被降低、投资

失败、盈利下降、融资渠道枯竭等，其所发行的债券或股票就会跌价，

从而给投资者带来损失。另一方面，现代风险衡量技术的发展也使得

贷款等流动性差的金融产品的价值能得到更恰当和及时的衡量，上述

信用事件的发生对资产价值的影响可以及时地在资产估价中得到反映。

如借款人的还款能力和信用状况也会随时影响贷款人资产的价值，而

不仅仅是在违约实际发生的时刻。因此，现代意义上信用风险应包括

由交易对手直接违约和交易对手违约可能性变化而给投资组合造成损

失的风险。

二、我国商业银行信用风险管理存在的问题

（一）信用风险管理体制存在缺陷

1、风险管理部门的独立性不够我国商业银行信用风险与发达国家

相比具有显著的体制性根源。首先，审贷分离模式下，信贷人员负责

对贷款的调查评级，审批人不与客户见面，无法掌握第一手的真实材

料，信贷人员可能会对材料进行粉饰，从而对审批造成误导。其次，

责任人制度得不到落实。在贷款的调查、审批、决策各个环节中责任

不明确，不良贷款形成后对责任的认定只体现于形式，对责任人处理

过轻，不能起到警示作用。再次，商业银行的绩效考核体系使风险制

度难以落实。绩效考核一般以利润、资产负债规模等指标为依据，没

有对预期损失加以考虑。收益与风险不挂钩，导致出现忽视信贷风险、

片面追求高效益的短期行为，风险制度难以落实。最后，我国的商业

银行实行垂直管理模式，地方政府对银行的信贷资金也有一定的左右

能力，这就影响了银行的信贷决策。

2、信用风险管理体系并不健全第一，商业银行信用风险管理体制

还不完善。现代商业银行信用风险管理体制的最大特征是纵向式的。

而目前我国的商业银行是以分行为经营单位的体制，它致使我国商业

银行的信用风险管理体制也都是横向的。第二，尚未形成正确的信用

风险管理的理念。信用风险管理的理念决定了商业银行在经营管理过

程中的信用风险管理的行为模式，它渗透到银行业务的各个环节，普

及到银行内的各个员工，在商业银行经营管理中占有十分重要的地位。

但是，目前我国商业银行多数工作人员对信用风险管理的认识不够充

分，信用风险管理理论陈旧，已不能适应新时期业务的高速发展及风

险环境复杂的需要。

（二）信用风险管理信息系统普遍质量较低

由于我国商业银行在信息系统开发上缺乏前瞻性和不连续性，造

成信息之间冗余，数据之间的一致性较差。基础数据的不统一和准确

性不足严重阻滞了商业银行的信用风险管理水平的提高。这使得即使

是简单的分析工具也由于一些数据的质量问题，导致分析的结果缺乏

可信度，从而无法建立各种信用风险管理模式，无法把先进的信用风

险管理技术运用到银行实际的信用风险管理中去。

（三）五级分类制度存在较大的问题

巴塞尔银行监管委员会《有效银行监管核心原则》提出：“银行

业务的本质决定了它将承担各种类型的风险。银行监管者需要了解这

些风险并确保银行能妥善地计量和管理风险。”从2004年1月1日开

始，按中国银监会的要求，我国商业银行全面推行贷款五级分类制度，

根